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年報還沒報

是這樣的，18的管理費用做成了營業(yè)外支出，19年就調(diào)整

19年的憑證怎么做的呢？

調(diào)整時，借：以前年度損益調(diào)整200 貸：營業(yè)外支出200 借管理費用200 貸以前年度損益調(diào)整200

這樣調(diào)整，現(xiàn)在匯算清繳營業(yè)外支出成-200

是不是19年12月直接紅沖這筆調(diào)整的就可以？

感覺我這筆調(diào)整的分錄寫錯了，不知道要怎么調(diào)

老師，在嗎

是咱們的兩個損益科目錯了 要調(diào)整的話就是兩次以前年度損益調(diào)整。其實你是相當(dāng)于用小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以不做追溯調(diào)整的，用當(dāng)期的損益調(diào)整。您賬上這樣做也到可以，匯算時候按19年實際情況填報即可。先可以不考慮18年的數(shù)字，后期有時間去稅局改下報表也就可以了

老師，就是我把19年調(diào)整錯誤的這筆紅沖就可以是嗎？相當(dāng)于，18年錯了就錯了，不去管他了是嗎

不是 19年憑證還是要調(diào)整的 要是小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以 借管理費用200貸：營業(yè)外支出200，或是一借一貸以前年度損益調(diào)整 200，摘要注明修改內(nèi)容。匯算不考慮這兩個數(shù)據(jù) 只寫屬于19年的管理費用，營業(yè)外支出

18年的管理費用跟營業(yè)外支出最終會進去未分配利潤的，我就是去調(diào)了管費跟營業(yè)外支出才才會影響19年的數(shù)據(jù)

這是18年的數(shù)據(jù) 你匯算時候人為不填18的數(shù)據(jù)；你賬上最后是對于未分配利潤無影響的。你可以查下，小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以不追溯調(diào)整。但是稅務(wù)方面要靠你自己分出來。注意稅法和會計準(zhǔn)則差異。要不屬于小企業(yè)會計準(zhǔn)則，你用兩次以前年度損益調(diào)整，而不能按您的方式。你要明確你的會計準(zhǔn)則是什么，怎么做2明確所得稅是權(quán)責(zé)發(fā)生制的