問題已解決

老師請問匯算清繳里面A104000的期間費用明細表職工薪酬和A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表的一行工資薪金支出有什么區(qū)別嗎?

84785014| 提問時間:2020 05/16 14:39
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
辜老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
有區(qū)別的,期間費用只是填列銷售、管理費用的工資 A105050職工薪酬支出的工資是填列費用、成本里面的,還有生產(chǎn)成本、制造費用里面的工資都包括的
2020 05/16 14:41
84785014
2020 05/16 14:43
我是施工單位,項目部施工人員工資進入A104000,但不進入A105050對不對?
辜老師
2020 05/16 14:43
是的,你的理解是對的
84785014
2020 05/16 14:44
說反了
84785014
2020 05/16 14:45
我是施工單位,項目部施工人員工資進入A105050,但不進入A104000對不對?
辜老師
2020 05/16 14:47
是的,工資進入A105050,但不進入A104000
84785014
2020 05/16 14:51
另外A104000職工薪酬除工資還包含應(yīng)付職工薪酬其他二級科目數(shù)據(jù),象A105050表中的福利費,教育經(jīng)費,工會經(jīng)費等,對嗎?
辜老師
2020 05/16 14:53
是的,都是填列到期間費用表里面的職工薪酬
84785014
2020 05/16 14:56
項目部工地發(fā)生的應(yīng)付職工薪酬二級科目數(shù)據(jù)象工資一樣進入A105050,不進入A104000對不對?
辜老師
2020 05/16 14:58
你是計入施工成本的,不用計入A104000的
84785014
2020 05/16 15:06
知道了,老師。期間費用表是按進入管理費用的職工薪酬列支。另外單位設(shè)置的期間費用明細賬和A104000表項目不一樣,有類似的數(shù)據(jù)就填入,單位剩下的數(shù)據(jù)在表找不到位置填的那部分數(shù),一定要全部加計填到表的二十五項其他嗎?
辜老師
2020 05/16 15:09
是的,你的理解是對的
84785014
2020 05/16 15:12
這是為了保證和上傳利潤表的一致嗎?如不這么填會不會保存不了?
84785014
2020 05/16 15:19
問這個問題是因為我2019年改的查賬征收,今年第一次填年報,我有在2018年12月工資沒計提,在2019年1月發(fā)放的情況,填A(yù)104000時,管理費用的職工薪酬減去這個月工資,即使我把其他對不上表的數(shù)據(jù)填到二十五行,仍然和利潤表相隔這個月工資。
辜老師
2020 05/16 15:26
你財務(wù)報表里面包含18年12月的工資嗎
84785014
2020 05/16 15:28
包括
辜老師
2020 05/16 15:29
要你的報表里面要剔除這個12月的工資的
84785014
2020 05/16 15:30
改報表行嗎?
辜老師
2020 05/16 15:33
是的,可以該報表的
84785014
2020 05/16 15:38
謝謝老師!最后一問,我是湖北的,電子稅務(wù)局有兩個申報口,一個是2019度企業(yè)所得稅納稅申報,另一個是企業(yè)所得稅年度納稅申報(更正申報),我想應(yīng)該是錯報再更正的入口,請問更正申報有什么前提?
辜老師
2020 05/16 15:40
更正申報應(yīng)該是錯誤申報了,然后就是進行更正申報
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~