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企業(yè)年報中如果有業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能按照發(fā)生額的60%扣除，在不超過收入的千分之五的數(shù)額時，剩下40%肯定是納稅調(diào)增嗎？

84785028| 提問時間：2020 05/15 12:10
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 按照發(fā)生額的60%扣除或者不超過收入的千分之五的數(shù)額 兩個數(shù)字 哪個低就取哪個 不一定是40%
2020 05/15 12:13
84785028
2020 05/15 12:17
那我填表時，提示我數(shù)據(jù)不對，賬載金額是實(shí)際發(fā)生額，稅收金額要按照發(fā)生額的40%要調(diào)增呀！
84785028
2020 05/15 12:29
就是說只要有業(yè)務(wù)招待費(fèi)就會有調(diào)增額吧？
bamboo老師
2020 05/15 12:37
您收入填寫了么 實(shí)際發(fā)生額填寫了么 只要有業(yè)務(wù)招待費(fèi)就會有調(diào)增額
84785028
2020 05/15 12:46
填了呀！就是和收入直接沒有關(guān)系了，只要有招待費(fèi)就會有調(diào)增現(xiàn)象吧！就是調(diào)增的多少罷了
bamboo老師
2020 05/15 12:49
是的 只要有招待費(fèi)就會有調(diào)增現(xiàn)象 提示可以截圖看看嗎
84785028
2020 05/15 13:12
賬務(wù)怎么處理？
bamboo老師
2020 05/15 13:26
業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算清繳調(diào)整不需要單獨(dú)賬務(wù)處理
84785028
2020 05/15 13:32
企業(yè)所得稅要調(diào)吧！
bamboo老師
2020 05/15 13:41
企業(yè)所得稅要調(diào)增 調(diào)整后有利潤要繳納企業(yè)所得稅
84785028
2020 05/15 13:43
如果是虧損的話就不用做賬戶處理吧？
bamboo老師
2020 05/15 13:46
是的 是虧損的話就不用做賬務(wù)處理
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