問(wèn)題已解決

這道題是怎么算的？不明白

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/15 05:54
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，乙國(guó)家分回的1900已經(jīng)繳稅的不需要在繳納，所以扣除 分公司的要并人總收入
2020 05/15 08:57
84785007
2020 05/15 08:59
那這4000的利潤(rùn)總額是境內(nèi)外合計(jì)的應(yīng)納稅所得額嗎
暖暖老師
2020 05/15 09:01
是的，分回1900時(shí)是投資收益里了
84785007
2020 05/15 09:15
答案里為何要加200？是否境外的虧損不得在境內(nèi)彌補(bǔ)？
暖暖老師
2020 05/15 09:16
分公司分身是需要合并到總公司的
84785007
2020 05/15 09:25
那不是境外的虧損不得在境內(nèi)彌補(bǔ)嗎？這個(gè)怎么理解的
84785007
2020 05/15 09:26
你剛才不是說(shuō)4000已經(jīng)是境內(nèi)外合計(jì)的應(yīng)納稅所得額了嗎？為什么還要加這200和減1900
暖暖老師
2020 05/15 09:28
我說(shuō)的是那個(gè)1900包含在了
84785007
2020 05/15 09:38
為何1900含在4000里，200不含？
暖暖老師
2020 05/15 09:42
分公司虧損就沒(méi)有收益匯回國(guó)內(nèi)，是吧，但是這個(gè)損益需要合并報(bào)表才可以體現(xiàn)反應(yīng)
84785007
2020 05/15 10:21
我完全不懂啊
暖暖老師
2020 05/15 10:22
你哪里不懂呢？我解釋的不清楚嗎？
84785007
2020 05/15 11:45
計(jì)算過(guò)程不是應(yīng)該為:(利潤(rùn)總額4000+境外稅前所得額2800-境外虧損200)*25%-境外抵免限額700
暖暖老師
2020 05/15 11:52
境外的1900需要在應(yīng)納稅所得額里扣除
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