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問題已解決
我們是小規(guī)模納稅人，一個季度開票的稅款23857.57，實際報稅的時候繳納的增值稅是23857.58，多了0.01分，我之前沒計提過增值稅，現(xiàn)在這0.01分該怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，沒計提過增值稅？沒做過貸應(yīng)交稅費嗎？
2020 05/13 14:49
84784996 
2020 05/13 14:51
沒有，繳納的時候直接寫的是借：應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸：銀行存款
小云老師 
2020 05/13 14:54
那你應(yīng)交稅費怎么能做的平呢，你平時確認收入怎么確認呢
84784996
2020 05/13 14:54
我每個季度的增值稅都是減免的
84784996
2020 05/13 14:55
確認收入的時候就是借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅-銷項稅款
小云老師
2020 05/13 14:56
減免也要做分錄，平時貸應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅，減免借：應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
84784996
2020 05/13 15:01
我現(xiàn)在問的這道題怎么寫分錄
小云老師
2020 05/13 15:10
借：主營業(yè)務(wù)收入0.1 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅0.1
84784996
2020 05/13 15:13
但是我的主營業(yè)務(wù)收入都有二級科目，這個應(yīng)該怎么辦
小云老師
2020 05/13 15:15
你隨便入到哪個就行，1分錢沒關(guān)系
84784996
2020 05/14 10:57
減免的污水處理費怎么做分錄
小云老師
2020 05/14 11:26
你之前交的時候怎么做的呢
84784996
2020 05/14 11:28
借：現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款-水費，然后支付水費的時候，借：其他應(yīng)付款-水費，貸：現(xiàn)金
小云老師
2020 05/14 11:40
這是費用為什么是你做的借現(xiàn)金？
84784996
2020 05/14 11:41
因為我們是代收代繳
小云老師
2020 05/14 11:45
那你現(xiàn)在免了就還給別人就行了，還是你上面的分錄只是錢不給稅務(wù)局而是直接還給對方
84784996
2020 05/14 11:49
污水處理費只是針對小規(guī)模減免，不針對業(yè)主減免，所以不退呀
小云老師
2020 05/14 11:54
你不是代收嗎？這個錢人家給你免了你不退回去？你不退你就做營業(yè)外收入吧
84784996
2020 05/14 11:56
好的，謝謝
小云老師
2020 05/14 11:57
不客氣，祝你工作順利
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