问题已解决

我們是小規(guī)模納稅人，一個(gè)季度開(kāi)票的稅款23857.57，實(shí)際報(bào)稅的時(shí)候繳納的增值稅是23857.58，多了0.01分，我之前沒(méi)計(jì)提過(guò)增值稅，現(xiàn)在這0.01分該怎么寫(xiě)分錄

84784996| 提问时间：2020 05/13 14:47
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小云老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，沒(méi)計(jì)提過(guò)增值稅？沒(méi)做過(guò)貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
2020 05/13 14:49
84784996
2020 05/13 14:51
沒(méi)有，繳納的時(shí)候直接寫(xiě)的是借：應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款
小云老師
2020 05/13 14:54
那你應(yīng)交稅費(fèi)怎么能做的平呢，你平時(shí)確認(rèn)收入怎么確認(rèn)呢
84784996
2020 05/13 14:54
我每個(gè)季度的增值稅都是減免的
84784996
2020 05/13 14:55
確認(rèn)收入的時(shí)候就是借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅款
小云老師
2020 05/13 14:56
減免也要做分錄，平時(shí)貸應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅，減免借：應(yīng)交稅款-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784996
2020 05/13 15:01
我現(xiàn)在問(wèn)的這道題怎么寫(xiě)分錄
小云老師
2020 05/13 15:10
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.1
84784996
2020 05/13 15:13
但是我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入都有二級(jí)科目，這個(gè)應(yīng)該怎么辦
小云老師
2020 05/13 15:15
你隨便入到哪個(gè)就行，1分錢(qián)沒(méi)關(guān)系
84784996
2020 05/14 10:57
減免的污水處理費(fèi)怎么做分錄
小云老師
2020 05/14 11:26
你之前交的時(shí)候怎么做的呢
84784996
2020 05/14 11:28
借：現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款-水費(fèi)，然后支付水費(fèi)的時(shí)候，借：其他應(yīng)付款-水費(fèi)，貸：現(xiàn)金
小云老師
2020 05/14 11:40
這是費(fèi)用為什么是你做的借現(xiàn)金？
84784996
2020 05/14 11:41
因?yàn)槲覀兪谴沾U
小云老師
2020 05/14 11:45
那你現(xiàn)在免了就還給別人就行了，還是你上面的分錄只是錢(qián)不給稅務(wù)局而是直接還給對(duì)方
84784996
2020 05/14 11:49
污水處理費(fèi)只是針對(duì)小規(guī)模減免，不針對(duì)業(yè)主減免，所以不退呀
小云老師
2020 05/14 11:54
你不是代收嗎？這個(gè)錢(qián)人家給你免了你不退回去？你不退你就做營(yíng)業(yè)外收入吧
84784996
2020 05/14 11:56
好的，謝謝
小云老師
2020 05/14 11:57
不客氣，祝你工作順利
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