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不得計(jì)算折舊扣除的固定資產(chǎn)。 這句話什么意思
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如未取得發(fā)票的固定資產(chǎn)，這個(gè)計(jì)提了折舊金額，不能在企業(yè)所得稅稅前列支折舊金額，就是不得計(jì)算折舊扣除的固定資產(chǎn)。
2020 05/12 13:04
84785001 
2020 05/12 13:06
老師請舉例說明？還是不太明白
江老師 
2020 05/12 13:10
這個(gè)就是已經(jīng)舉例了，就是沒有取得發(fā)票的固定資產(chǎn)。
如沒有開具發(fā)票的固定資產(chǎn)10000元設(shè)備，本年計(jì)提折舊1000元，這個(gè)折舊的金額1000元不能在企業(yè)所得稅稅前列支，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額1000元，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
這個(gè)設(shè)備就是不得計(jì)算折舊金額，即使計(jì)算了折舊金額1000元，也不得在企業(yè)所得稅稅前扣除，這個(gè)設(shè)備就是不得計(jì)算折舊扣除的固定資產(chǎn)——設(shè)備。
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