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預(yù)繳的企業(yè)所得稅是含稅價(jià)款的0.2%還是不含稅的0.2%呢

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/12 10:07
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田老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
企業(yè)所得稅含稅嗎?答案是不含稅收的
2020 05/12 10:09
84785026
2020 05/12 10:15
含稅價(jià)是 1198元 預(yù)繳增值稅=1198/1.09*0.02 那預(yù)繳企業(yè)所得稅怎么算呢
田老師
2020 05/12 10:31
根據(jù)國(guó)稅函[2010]156號(hào)《關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅征收管理問(wèn)題的通知》文件規(guī)定:建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部,應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅,并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳. 預(yù)繳繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%
84785026
2020 05/12 10:39
那就是 1198/1.09*0.2% 對(duì)嗎
田老師
2020 05/12 10:49
如果你的稅率是0.09的話是的
84785026
2020 05/12 11:04
也就是說(shuō)按照不含稅的為基數(shù)唄
田老師
2020 05/12 11:11
是按照不含稅的為基數(shù)
84785026
2020 05/12 11:11
謝謝老師
田老師
2020 05/12 11:15
不客氣，希望我的回答能幫到你
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