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老師，審計調整的關于資產減值損失調整的遞延所得稅資產，影響了所得稅費用，怎么在匯算清繳填寫
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你好，同學。
你這減值損失 你直接為不可稅前扣除的損失填寫就是的
2020 05/11 14:09
84784992 
2020 05/11 14:12
老師，我減值損失木有做賬，審計給算的金額，所以我需要納稅調減，但是審計還因為這塊做了遞延所得稅資產按25%做的還
陳詩晗老師 
2020 05/11 14:14
你這減值損失不是壞賬，你是如何處理的呢，
分錄
84784992
2020 05/11 14:21
陳詩晗老師
2020 05/11 14:26
你這是什么處理
明顯 不正確
借 信用減值損失
貸 壞賬準備
你是這樣處理的
84784992
2020 05/11 15:30
是的，借以前年度損益，貸壞賬準備
陳詩晗老師
2020 05/11 15:32
應該是按這樣處理才是對的
84784992
2020 05/11 15:36
那審計幫我們調整的這個信用減值損失，是不是可以稅前扣除，按遷徙率算的，我之前木有做信用減值損失，是不是匯算清繳時納稅調減，而且我給您截圖的，還有它涉及到的遞延所得稅，匯算清繳時，怎么填寫
陳詩晗老師
2020 05/11 15:42
你這計提的不可扣除，
只有實際發(fā)生才可扣除的。
你這是有遞延所得稅。
這個不影響你匯算。
你這不用單獨處理，只是會計上和稅法口徑 差額的處理這個是。
84784992
2020 05/11 15:46
那這個信用減值損失，還有遞延那塊，我匯算清繳的時候不用管？如果這樣的話，我匯算繳納所得稅跟審計報告里面的所得稅金額就不一樣了
陳詩晗老師
2020 05/11 15:51
不用的，你只需要在損失扣除明細表里面，這信用減值損失 調增處理就可以了的
84784992
2020 05/11 15:58
老師，我的原始賬載金額是0，所以匯算的時候，應該不用做處理吧
陳詩晗老師
2020 05/11 16:14
是的，如果是0，就不處理了的
84784992
2020 05/11 16:26
老師，我的賬載是0但是審計讓我在2020年增加了信用減值損失，我做的，借 以前年度損益調整，貸 壞賬準備，那我匯算清繳19年的時候，不用納稅調增吧，這段特別迷
陳詩晗老師
2020 05/11 16:29
要的啊，你這調整了信用減值損失，你就 果按調整的金額填寫賬載的。
84784992
2020 05/11 16:32
好的，謝謝老師耐心指導
陳詩晗老師
2020 05/11 16:33
不客氣，祝你工作愉快。
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