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問題已解決
老師，18年開始的工程至今沒完工，18年和19年未開勞務(wù)發(fā)票，但是已經(jīng)暫估入賬，對方現(xiàn)在給我們開發(fā)票可以嗎？能不能以1%的稅率來開？
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按照你納稅義務(wù)的時(shí)間開票 如果你的結(jié)算是在疫情期間 那么按照1%開票
2020 05/11 11:57
84784990 
2020 05/11 11:58
這個(gè)結(jié)算是怎么界定老師？納稅義務(wù)時(shí)間是不是就是交稅的時(shí)候
軼塵老師 
2020 05/11 11:59
對方服務(wù)提供完畢的時(shí)間
84784990
2020 05/11 12:09
老師，必須是提供完畢立馬開票嗎？
軼塵老師
2020 05/11 12:35
是的 提供完畢就達(dá)到了納稅義務(wù)
84784990
2020 05/11 12:36
那對方不給開拖到了現(xiàn)在怎么辦
軼塵老師
2020 05/11 12:38
你們是付款方 錢在你手上 對方開具正確的發(fā)票 然后你們付款
84784990
2020 05/11 12:39
錢先打完了啊
軼塵老師
2020 05/11 12:40
那就是你們內(nèi)控的問題了 只能要求對方開正確發(fā)票
84784990
2020 05/11 12:41
開正確發(fā)票什么意思老師？
軼塵老師
2020 05/11 12:41
納稅義務(wù)什么時(shí)候發(fā)生 開具對應(yīng)稅率的發(fā)票
84784990
2020 05/11 12:50
哦，就是說18年已付款未開票的成本可以讓他們現(xiàn)在開3%稅率的發(fā)票來補(bǔ)齊之前未開的票。而不能開1%稅率的發(fā)票來補(bǔ)之前的是這個(gè)意思吧老師？只是這個(gè)稅率界定的問題，之前已付款暫估入賬發(fā)票現(xiàn)在也是可以補(bǔ)開發(fā)票的是吧老師？
軼塵老師
2020 05/11 13:51
是的 你的理解正確~
84784990
2020 05/11 14:49
老師，如果今年補(bǔ)開的發(fā)票我在19年做了成本，匯算清繳時(shí)能在稅前扣除嗎
軼塵老師
2020 05/11 14:53
是的 5.31號之前發(fā)票開齊
84784990
2020 05/11 14:54
如果18年的現(xiàn)在開呢？
軼塵老師
2020 05/11 14:57
18年的不能計(jì)入19年的損益
84784990
2020 05/11 15:20
老師，比如18年我做的分錄
是借：應(yīng)付工資-工人工資
貸：應(yīng)付賬款-×××
我現(xiàn)在收到發(fā)票后沖銷上面的分錄然后再寫一個(gè)正確的，金額都是一樣的，這樣對19年損益也沒有影響啊老師？
軼塵老師
2020 05/11 15:43
對19年沒用影響 因?yàn)檫@個(gè)是18年的損益
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