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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，每個(gè)季度計(jì)提所得說(shuō)的金額，是按實(shí)際繳納金額計(jì)提，還是按照25%計(jì)提？ 比如說(shuō)：2020年第一季度利潤(rùn)總額是4900，是小微企業(yè)，計(jì)提所得稅金額是按4900*25%，還是按照4900*20% 我做的計(jì)提分錄是按4900*25%=1225，可是當(dāng)時(shí)申報(bào)時(shí)候，應(yīng)預(yù)交那一欄自動(dòng)顯示245，也就是4900*25%*20%=245
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按照實(shí)際稅率計(jì)提
2020 05/10 22:53
84784964 
2020 05/10 22:55
可是也不是預(yù)交嗎？我也不知道一整年應(yīng)納稅所得額會(huì)不會(huì)小于100萬(wàn)，直接按4900*25%*20%合適嗎
84784964
2020 05/10 22:56
還是按4900*50%*20%應(yīng)納稅所得額大于100萬(wàn)小于等于300萬(wàn)）
李李老師 
2020 05/10 23:46
您好，如果現(xiàn)在不滿足小型微利企業(yè)，按25%計(jì)提。建議在計(jì)提企業(yè)所得稅前，登錄報(bào)稅系統(tǒng)，填寫一下所得稅報(bào)表，看一下稅額
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