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老師，每個季度計提所得說的金額，是按實際繳納金額計提，還是按照25%計提？ 比如說：2020年第一季度利潤總額是4900，是小微企業(yè)，計提所得稅金額是按4900*25%，還是按照4900*20% 我做的計提分錄是按4900*25%=1225，可是當(dāng)時申報時候，應(yīng)預(yù)交那一欄自動顯示245，也就是4900*25%*20%=245
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按照實際稅率計提
2020 05/10 22:53
84784964 
2020 05/10 22:55
可是也不是預(yù)交嗎？我也不知道一整年應(yīng)納稅所得額會不會小于100萬，直接按4900*25%*20%合適嗎
84784964
2020 05/10 22:56
還是按4900*50%*20%應(yīng)納稅所得額大于100萬小于等于300萬）
李李老師 
2020 05/10 23:46
您好，如果現(xiàn)在不滿足小型微利企業(yè)，按25%計提。建議在計提企業(yè)所得稅前，登錄報稅系統(tǒng)，填寫一下所得稅報表，看一下稅額
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