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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅科目需要結(jié)平嗎

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/10 21:34
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文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)職稱
您好，應(yīng)該來(lái)說(shuō)是需要轉(zhuǎn)平的
2020 05/10 21:37
84784996
2020 05/10 21:40
賬務(wù)處理具體怎么做
文老師
2020 05/10 21:40
可以應(yīng)交增值稅三級(jí)科目之間相互轉(zhuǎn)差額就轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784996
2020 05/10 21:43
不太明白怎么做，可以舉例說(shuō)明一下嗎
文老師
2020 05/10 21:51
現(xiàn)在狀面的余額是進(jìn)項(xiàng)稅額借方余額100，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是方余額是10，出口退稅貸方余額是90， 那您就可以借出口退稅90進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10貸進(jìn)項(xiàng)稅額100
84784996
2020 05/10 22:37
那如果沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借 出口退稅 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額？
84784996
2020 05/11 08:14
？
文老師
2020 05/11 11:15
您好，是的，就是這樣的
84784996
2020 05/11 20:02
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣，出口退稅可以退嗎
文老師
2020 05/11 20:18
您沒(méi)有增值稅專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不可以的
84784996
2020 05/11 20:57
那如果有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不夠出口退稅抵扣，也是不能退稅的是嗎
文老師
2020 05/11 21:03
生產(chǎn)型出口企業(yè)是的，有留抵的情況下才會(huì)退稅
84784996
2020 05/11 21:09
那還用做分錄嗎？要做的話又怎么做
文老師
2020 05/11 21:10
您是說(shuō)什么業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的分錄
84784996
2020 05/11 21:21
就是有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不夠出口退稅抵扣，這個(gè)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理分錄
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