00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！我公司是酒水銷售企業(yè)，一般納稅人，外采購了一批物料玻璃杯，用于贈送客戶，但是開了專票，并且已經(jīng)抵扣了，我這個是要入庫存商品，但是到時候又是0金額出售，這樣銷項(xiàng)稅為0了，初級里學(xué)的是贈送要視同銷售，但是我賣又是0金額賣的！還是當(dāng)月申報(bào)表中把這批進(jìn)項(xiàng)稅額作為不抵扣，玻璃杯采購金額作為費(fèi)用做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
零金額出口？是贈送出去的吧，你這個視同銷售就可以了
借銷售費(fèi)用貸庫存貸銷項(xiàng)稅
2020 05/09 13:40
84784980 
2020 05/09 13:43
那老師我還是要先把這批貨做庫存入庫，然后在做費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
樸老師 
2020 05/09 13:49
是的，就是正常的業(yè)務(wù)處理
84784980
2020 05/09 13:51
那我增值稅申報(bào)表中這筆銷項(xiàng)在哪個報(bào)表中轉(zhuǎn)出？如果做無票銷售會增加我的收入額
樸老師
2020 05/09 13:59
銷項(xiàng)不轉(zhuǎn)出，是要繳納的，按照無票收入
84784980
2020 05/09 14:00
但是按照無票銷售的話，增加了我公司的收入額
樸老師
2020 05/09 14:04
因?yàn)檫@個是視同銷售的
84784980
2020 05/09 14:08
那老師如果是開普票的話是不是全部都可以做費(fèi)用不用在視同銷售了
樸老師
2020 05/09 14:10
不管啥票都是視同銷售
84784980
2020 05/09 14:12
但是老師如果我是做借銷售費(fèi)用的貸銷項(xiàng)稅額庫存商品，這樣我本期報(bào)表收入數(shù)和申報(bào)增值稅申報(bào)表的收入又不吻合了呀。
樸老師
2020 05/09 14:13
你可以做借銷售費(fèi)用貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)
借主營業(yè)務(wù)收入貸庫存商品
84784980
2020 05/09 14:44
老師，這個杯子是有我公司logo，也是用于推廣的，那么外購杯子用于推廣宣傳的話還要不要做視同銷售了？還是直接可以做宣傳費(fèi)
樸老師
2020 05/09 14:49
可以做宣傳費(fèi)的哦
閱讀 787
描述你的問題，直接向老師提問
125
意見反饋
