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問題已解決
某食品廠為增值稅一般納稅人，2019年8月份業(yè)務(wù)如下： （1）分期收款方式銷售一批罐頭，不含稅價款100000元，合同約定本月應(yīng)收70%的貨款，其余的下個月結(jié)算； （2）將購買的小麥銷售，取得不含稅銷售額30000元； （3）本月逾期未歸還的餅干包裝物押金3390元； （4）從農(nóng)民手中收購蘋果，向農(nóng)民支付總價款10000元；該批蘋果由運輸企業(yè)負責運輸?shù)綇S，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅運費為500元。該批蘋果80%計劃制成蘋果罐頭銷售，20%直接作為福利發(fā)給員工； （5）從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進配件一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付的價稅合計款項為3090元； （6）將本廠一批材料送到另一家食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工成膨化食品，取得專用發(fā)票，支付的加工費價稅合計1130元； 要求：計算本月增值稅應(yīng)納稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，計算過程一會發(fā)給你
2020 05/08 13:20
84784982 
2020 05/08 13:21
謝謝
暖暖老師 
2020 05/08 13:27
業(yè)務(wù)1的銷項稅是
100000*70%*13%=9100
暖暖老師
2020 05/08 13:27
業(yè)務(wù)2的銷項稅額
30000*9%=2700
暖暖老師
2020 05/08 13:28
業(yè)務(wù)3的銷項稅額
3390/1.13*13%=390
暖暖老師
2020 05/08 13:29
業(yè)務(wù)4可以抵扣進項稅額（10000*9%+500*9%）*80%=756
暖暖老師
2020 05/08 13:30
業(yè)務(wù)5可以抵扣進項稅額
3090/1.03*3%=90
暖暖老師
2020 05/08 13:30
業(yè)務(wù)6可以抵扣進項稅額
1130/1.13*13%=130
暖暖老師
2020 05/08 13:32
本月銷項稅額合計
9100+2700+390=12190
暖暖老師
2020 05/08 13:32
本月進項稅額合計
756+90+130=976
暖暖老師
2020 05/08 13:32
本月應(yīng)交增值稅
12190-976=11214
84784982
2020 05/08 14:09
謝謝
暖暖老師
2020 05/08 14:11
不客氣麻煩給予五星好評
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