免費(fèi)問(wèn)答

老師，不對(duì)啊，我照您這么寫才得零點(diǎn)幾分，滿分五分

你寫上數(shù)據(jù)了沒(méi)有呢？ 借管理費(fèi)用　借進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付職工薪酬－職工教育經(jīng)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬－職工教育經(jīng)費(fèi)貸銀行存款

寫上了，上面是庫(kù)存現(xiàn)金付的錢，我也改成庫(kù)存現(xiàn)金了，但是才得二點(diǎn)幾分

你看下答案，實(shí)際中這個(gè)分錄是對(duì)的哦

好的，謝謝老師

實(shí)際工作中我們就是這樣做分錄的

那結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用怎么做分錄呢

結(jié)轉(zhuǎn)的，也就是計(jì)提的。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金