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老師，我去年12月份暫估了運輸成本，現(xiàn)在發(fā)票進來了，我也認證了咋做處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
暫估入賬
借：成本
貸：應付賬款-暫估應付款
下月初
借：成本 紅字
貸：應付賬款-暫估應付款 紅字
收到發(fā)票
借：成本
應交稅金-應交增值稅(進項稅)
貸：銀行存款等
2020 05/07 12:26
84784968 
2020 05/07 12:28
老師，是19年12月份暫估的，現(xiàn)在做的時候可以這樣做嗎
李李老師 
2020 05/07 12:38
您好，是可以的，現(xiàn)在的操作就是兩步：原路沖回，再做正確的分錄。
李李老師
2020 05/07 12:40
您好，你這邊的話，原先的暫估和現(xiàn)在的發(fā)票金額有差額嗎
84784968
2020 05/07 12:43
有，去年暫估了十幾萬，實際有八十多萬
李李老師
2020 05/07 12:47
貴公司進行了匯算清繳了嗎？
84784968
2020 05/07 18:32
匯算清繳是在4月報的，發(fā)票是四月開進來的
李李老師
2020 05/07 19:21
您好，比如，19年暫估金額為10萬，實際成本80萬，分錄如下：
20年處理如下：
借：以前年度損益調(diào)整 -10萬
貸：應付賬款-應付暫估款 -10萬
借：以前年度損益調(diào)整 10萬
成本 70萬
貸：銀行存款等科目
建議在19年暫估憑證上面鉛筆注明見20年#憑證（19年的成本沒有調(diào)整，是因為20年匯算清繳前取得發(fā)票了），另外70萬計入當期的成本中
入賬要符合權(quán)責發(fā)生制原則，看是否有合同，根據(jù)合同期間確認成本，上面的分錄默認70萬都是當期的成本。
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