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老師，我公司2019年底高新技術企業(yè)證書發(fā)下來了，但是2019年沒有進行研發(fā)費用單獨核算，12月份已按沒有研發(fā)費用申報完，所得稅匯算清繳要進行研發(fā)費用加計扣除，所以我要把19年的研發(fā)費用分出來，請問我是更正12月的報表還用調賬嗎？是調整12月的賬更正申報還是，不用調賬直接更正申報財務報表和所得稅報表，應為營業(yè)成本數(shù)據(jù)變少
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您好
研發(fā)加計扣除的話 要調賬 然后更正申報
2020 05/07 06:50
84784963 
2020 05/07 06:54
比如我們用的是用友標準版的做帳軟件，我是不是取消12月的結賬，讓后做調整分錄憑證，在進行結賬？
bamboo老師 
2020 05/07 06:59
是的 這樣賬務處理正確的
84784963
2020 05/07 07:07
只需在12月做一筆憑證進行調整就可以嗎？不用1-12月都進行調整？比如研發(fā)人員的工資，在12月調一筆1-12月的工資調整到研發(fā)費用是這樣嗎？
bamboo老師
2020 05/07 07:09
是的 可以列清單把1-12月需要調整的都列出來 然后匯總調整
84784963
2020 05/07 07:11
研發(fā)費用輔助賬可以嗎？
bamboo老師
2020 05/07 07:14
研發(fā)費用輔助賬可以的
84784963
2020 05/07 07:15
好的，謝謝
bamboo老師
2020 05/07 07:20
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784963
2020 05/07 07:21
還有大廳怎么進行更正申報？怎么個流程？
bamboo老師
2020 05/07 07:27
帶上申報資料 公章 經辦人身份證去稅務大廳就好了
84784963
2020 05/07 07:31
好的，謝謝
bamboo老師
2020 05/07 07:32
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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