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實(shí)務(wù)
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所有者權(quán)益里面包含盈余公積嗎？
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是的，是包含盈余公積的
2020 05/06 10:56
84784970 
2020 05/06 11:06
比如，2019年我司有盈利，未分配利潤(rùn)是否為減掉盈余公積后的金額？
辜老師 
2020 05/06 11:24
盈余公積是按凈利潤(rùn)計(jì)提的，如果提取了盈余公積，就要減去當(dāng)年度計(jì)提的盈余公積
84784970
2020 05/06 11:30
比如，2019年我司有盈利，未分配利潤(rùn)是否為減掉盈余公積后的金額？
辜老師
2020 05/06 11:32
你未分配利潤(rùn)是按照未分配利潤(rùn)+本年利潤(rùn)的余額填列的，報(bào)表上不用減去的
84784970
2020 05/06 11:32
比如，凈利潤(rùn)為10000，那么資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)為9000元，盈余公積為1000元，這樣理解對(duì)嗎？
辜老師
2020 05/06 11:39
你是新公司嗎，未分配利潤(rùn)沒有期初數(shù)嗎
84784970
2020 05/06 11:42
不是新公司，有期初數(shù)
84784970
2020 05/06 11:43
我意思是，期末數(shù)，是不是這么算的？
84784970
2020 05/06 11:43
如果我的理解是對(duì)的，賬務(wù)處理又是怎樣的呢？
辜老師
2020 05/06 11:44
不是新公司，不是這樣計(jì)算的，盈余公積期末數(shù)=盈余公積期初數(shù)+本年計(jì)提的盈余公積
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+本年凈利潤(rùn)—提取的盈余公積—對(duì)股東的分紅
84784970
2020 05/06 11:48
盈余公積，無期初數(shù)
辜老師
2020 05/06 11:49
沒有期初數(shù)，那就是本期計(jì)提的1000
84784970
2020 05/06 11:52
假設(shè)，不考慮未分配利潤(rùn)期初數(shù)，借：本年利潤(rùn)9000，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)9000，借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積1000，貸：盈余公積-法定盈余公積1000，這樣分錄對(duì)嗎？?jī)衾麧?rùn)為10000元的情況下
辜老師
2020 05/06 12:04
是的，那是這樣的
84784970
2020 05/06 14:49
是結(jié)轉(zhuǎn)12月的損益后，最后最后才做上面這個(gè)分錄嗎？
84784970
2020 05/06 14:50
還是做完上面這個(gè)分錄，才最后結(jié)轉(zhuǎn)12月的損益？
辜老師
2020 05/06 14:55
結(jié)轉(zhuǎn)完損益在做這個(gè)處理
84784970
2020 05/06 15:29
本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配結(jié)轉(zhuǎn)后，是沒有余額的，是嗎？
辜老師
2020 05/06 16:45
未分配利潤(rùn)是會(huì)有余額的
84784970
2020 05/06 16:56
如果現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2018年的本年利潤(rùn)未結(jié)轉(zhuǎn)，還能去2018年的賬上結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
辜老師
2020 05/06 17:42
可以19年進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的
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