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請問一下如果在申請紅字發(fā)票信息表時當(dāng)月就收到了紅字發(fā)票，還需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
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如果你沒有認(rèn)證 不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理
2020 05/06 09:35
84785002 
2020 05/06 11:38
已認(rèn)證抵扣，就要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嗎？
軼塵老師 
2020 05/06 11:38
是的，需要做進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出處理。
84785002
2020 05/06 11:52
是不是在申請了紅字發(fā)票信息表后就要做賬務(wù)處理
借：原材料（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字）
等收到紅字發(fā)票后就不要再做賬務(wù)處理了。
然后把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出三級科目結(jié)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅科目。謝謝。
軼塵老師
2020 05/06 11:54
可以等紅字發(fā)票來了之后統(tǒng)一做憑證 你的分錄是對的
84785002
2020 05/06 12:43
不好意思還有一問，那進(jìn)行申報處理時是不是分兩種情況
1、收到紅字發(fā)票時直接在增值稅附表（二）第2欄填減除紅字發(fā)票稅額后的數(shù)字，不用填入20欄。
2、沒收到紅字發(fā)票，但已申請紅字發(fā)票信息表，直接填入20欄。
不知道對不對，麻煩了老師。
軼塵老師
2020 05/06 17:45
沒收到紅字發(fā)票 不要填寫申報表
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