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問(wèn)題已解決
老師，這道題我不懂，抵免限額=境外稅前的應(yīng)納稅所得額*境內(nèi)所得稅稅率，就是10÷（1-30%）*25%=3.57，為啥解析說(shuō)境內(nèi)境外所得額=0？我沒(méi)搞懂
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，抵免限額＝中國(guó)境內(nèi)、境外所得依照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅總額×來(lái)源于某國(guó)（地區(qū)）的應(yīng)納稅所得額÷中國(guó)境內(nèi)、境外應(yīng)納稅所得額總額，本題2015年中國(guó)境內(nèi)、境外所得依照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅總額-14.29+10=-4.29小于0，不交稅沒(méi)有抵免了
2023 10/12 07:08
最瘦的胖子 
2023 10/12 08:27
不是，這個(gè)公式和這個(gè)算法
-14.29+10=-4.29小于0
也對(duì)不上啊
最瘦的胖子
2023 10/12 08:27
還有，國(guó)內(nèi)所得為什么應(yīng)納稅所得額也是0啊
廖君老師 
2023 10/12 08:29
您好，可能又在您那里顯示亂碼了，國(guó)內(nèi)外加起來(lái)是虧損的，不用交稅，也就沒(méi)有抵嘛，要交稅才有抵的說(shuō)法，
國(guó)內(nèi)不是虧損么，當(dāng)然應(yīng)納稅所得額是0
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