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沒扣的時(shí)候借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 下個(gè)月發(fā)工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款 應(yīng)交個(gè)人所得稅。兩個(gè)月一起扣。

嗯，是的，這樣操作就行了

就直接發(fā)給員工，忘記記提個(gè)人所得稅了

個(gè)稅不用單獨(dú)計(jì)提，在工資里包含了，發(fā)工資的時(shí)候直接扣除就行

1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

怎么辦啊，老師

四月份的報(bào)了嗎？4月份報(bào)的3月份的，5月份是報(bào)的四月份的

不大清楚

你這上面是三月份的，已經(jīng)報(bào)了，現(xiàn)在是報(bào)四月份的

四月份工資沒發(fā)，小公司，幾個(gè)人，就一個(gè)人要交企業(yè)所得稅

一個(gè)人要交企業(yè)所得稅？

個(gè)人所得稅啊

個(gè)人所得稅你按照計(jì)提的工資來計(jì)算繳納就行了，工資沒發(fā)也得按月計(jì)提申報(bào)的

是啊，這怎么辦啊

三月份的沒有申報(bào)嗎？三月份的工資是上個(gè)月申報(bào)的

云里霧里啊，前任做的，我又不是很懂

你看申報(bào)記錄就可以了

現(xiàn)在所屬期是四月份，那這工作還沒有發(fā)，就得申報(bào)個(gè)人所得稅了??？

是的，你要現(xiàn)在把四月份的工資算出來做賬然后報(bào)個(gè)稅