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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如何暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，暫估成本后下個(gè)月收到了成本發(fā)票應(yīng)該如何入賬？再如何調(diào)整上個(gè)月暫估？
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你如果商品銷(xiāo)售出去了，可以暫估成本，收到發(fā)票，沖減暫估，然后吧發(fā)票確認(rèn)為成本
2020 05/04 08:29
84784975 
2020 05/04 08:31
如果暫估的時(shí)候多暫估了幾分錢(qián)，下個(gè)月沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的時(shí)候或者發(fā)票入賬的時(shí)候這幾分錢(qián)該如何處理？
辜老師 
2020 05/04 08:31
這個(gè)差額調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784975
2020 05/04 08:32
會(huì)計(jì)分錄可以寫(xiě)一下，詳細(xì)指導(dǎo)一下嗎？
辜老師
2020 05/04 08:33
你暫估成本的時(shí)候怎么賬務(wù)處理的
84784975
2020 05/04 08:36
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-##
貸 應(yīng)付賬款-##
辜老師
2020 05/04 08:42
那你發(fā)票與暫估有差異，你按差額
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 差額 貸 應(yīng)付賬款 差額
84784975
2020 05/04 08:47
應(yīng)付賬款金額是沒(méi)有錯(cuò)的 因?yàn)榘l(fā)票是多個(gè)匯總一起開(kāi)票，所以經(jīng)常出現(xiàn)多幾分錢(qián)或者少幾分錢(qián)的情況，按照你說(shuō)的這樣做會(huì)計(jì)分錄之后，做完這個(gè)會(huì)計(jì)分錄之后還需要其他處理嗎？如果這樣的話(huà)，那應(yīng)付賬款不就對(duì)不上了嗎？
辜老師
2020 05/04 09:07
不需要支付的應(yīng)付賬款差額，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84784975
2020 05/04 09:09
不是 可能我沒(méi)說(shuō)清楚 我們是按應(yīng)付賬款的實(shí)際金額來(lái)入賬確定成本的
辜老師
2020 05/04 09:11
是的，你現(xiàn)在不是成本金額和發(fā)票金額有差異嗎，然后按照差異
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 差額 貸 應(yīng)付賬款 差額
這樣形成了，不需要支付的應(yīng)付賬款，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84784975
2020 05/04 09:15
這樣寫(xiě)的話(huà) 不就成了按發(fā)票金額確定成本了嗎？初學(xué)者不太理解 可以麻煩寫(xiě)一下全套的會(huì)計(jì)分錄嗎？比如本月暫估、下月收到發(fā)票（多一分錢(qián)和少一分錢(qián)兩種情況）分別該怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
辜老師
2020 05/04 09:41
你就是要按發(fā)票金額確認(rèn)成本的
本月暫估，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款
發(fā)票多0.01，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 0.01 貸：應(yīng)付賬款 0.01
然后，借：應(yīng)付賬款 0.01，貸：營(yíng)業(yè)外收入 0.01
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