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老師，第一年是盈利交了企業(yè)所得稅，后面年度虧損呢話，這個交的企業(yè)所得稅能補回來嗎
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后面年度虧損只能用以后年度盈利彌補
2020 05/01 15:44
84785002 
2020 05/01 15:46
就是交了就是交了
84785002
2020 05/01 15:47
那在匯算清繳里，有調(diào)整的費用，要補交稅款，這分錄怎么做呢
萱萱老師 
2020 05/01 15:50
1、匯繳后應(yīng)補繳所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。
2、繳納所得稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，
貸：銀行存款。
3、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤：
借：利潤分配-未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。
84785002
2020 05/01 15:55
沒有以前年度損益調(diào)整這個科目呢
萱萱老師
2020 05/01 15:59
直接用利潤分配-未分配利潤
84785002
2020 05/01 16:00
就是借未分配利潤，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅
萱萱老師
2020 05/01 16:26
是的，借：未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。
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