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固定資產(chǎn)原值10000元，賬上提了一次性折舊9500元，匯算清繳的時候，發(fā)現(xiàn)稅法上允許一次性折舊但賬上不允許，那么賬上多提的這部分折舊在報105080表的時候怎么填呢
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你好，賬面上你不是一次性計提折舊了嗎？如果稅務(wù)上也允許的話，這里不用填寫調(diào)整
2020 04/29 14:16
84785015 
2020 04/29 14:18
那么請問一下，105080這個表怎么填寫呢？
耿老師 
2020 04/29 14:30
你好，存在稅塊差異需要做調(diào)整的時候。
耿老師
2020 04/29 14:30
你好，存在稅會差異需要做調(diào)整的時候。
84785015
2020 04/29 14:37
怎么填寫這個表呢？105080表，固定資產(chǎn)原值10000元，一次性折舊9500元
耿老師
2020 04/29 14:40
你好！如果不存在稅會差異按賬面固定資產(chǎn)原值，累計折舊填寫賬面金額和稅收金額，不產(chǎn)生差額就可以。
84785015
2020 04/29 14:41
老師，是這樣的，稅上允許一次性折舊，但賬上不允許，但是賬上也做了一次性折舊，我就是想問，這樣的情況，怎么填寫這個報表呢？
耿老師
2020 04/29 14:45
你好，這種情況不用填這張表的，因為你的賬務(wù)處理和稅務(wù)處理是一致的。不影響當(dāng)期的企業(yè)所得稅。
84785015
2020 04/29 14:51
105080報表必須填，如果不填的話，會出現(xiàn)風(fēng)險監(jiān)控
耿老師
2020 04/29 15:02
你好！那就賬載金額和稅務(wù)金額填寫一致就可以了。不產(chǎn)生差異
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