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問題已解決
老師，請(qǐng)問一下，我19年季度報(bào)表和19年12月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)都一樣，今天我們審計(jì)要求我把12月的科目余額表倒出來(lái)傳給他，我看了一下，科目余額表里面的生產(chǎn)成本少結(jié)轉(zhuǎn)995元，這種我該怎么做呢？是把報(bào)表更正申報(bào)，還是怎么處理呢？如果報(bào)表更正申報(bào)的話期初數(shù)據(jù)就要發(fā)生變化，怎么解決好點(diǎn)呢？
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同學(xué)你好，生產(chǎn)成本少結(jié)轉(zhuǎn)了，可以調(diào)整2019年的賬務(wù)及報(bào)表
更正申報(bào)
期初數(shù)據(jù)可以重新錄入
2020 04/27 22:26
84785027 
2020 04/27 22:43
要到大廳才可以更正過(guò)來(lái)哦，但是現(xiàn)在20年的都報(bào)了3個(gè)月了，都要全部更正申報(bào)嗎？還有就是分錄有該怎么做呢？
李雪婷老師 
2020 04/28 08:43
同學(xué)你好，是的，要全部更正
借：庫(kù)存商品
貸：生產(chǎn)成本
如果已經(jīng)銷售了
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84785027
2020 04/28 09:22
這個(gè)是做的當(dāng)年分錄嗎？我19年12月的賬都結(jié)轉(zhuǎn)了呢？如果更正的話是不是要用以前年度損益調(diào)整來(lái)過(guò)度呢？
李雪婷老師
2020 04/28 10:22
同學(xué)你好，這樣的分錄是調(diào)整的2019年賬務(wù)，所以需要到稅務(wù)局更正申報(bào)，如果是通過(guò)以前年度損益調(diào)整，是在2020年進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，不用去稅務(wù)局更正申報(bào)，因?yàn)槲铱辞懊婺闾岬搅藢徲?jì)，這樣選擇，如果審計(jì)調(diào)整了，并且已經(jīng)對(duì)外公告了，你就只能選擇在2019年賬務(wù)調(diào)整，如果不需要對(duì)外公告，可以直接在2020年調(diào)整
84785027
2020 04/28 10:56
在2020年調(diào)整的話就要用以前年度損益調(diào)整來(lái)過(guò)度嗎？在19年的話就用你前面做的分錄就可以了是吧！但是我19年的所得稅匯算清繳還沒有做只個(gè)采用哪種方法好點(diǎn)呢？
李雪婷老師
2020 04/28 11:16
對(duì)的
匯算清繳沒有做，并不影響你選擇哪種方法進(jìn)行處理，匯算按正常的把這個(gè)進(jìn)19年成本即可（已經(jīng)銷售），未銷售進(jìn)存貨
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