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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司籌建期間，所有的費(fèi)用可以都計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)嗎？還是分別記各科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，公司籌建期間費(fèi)用化的支出通過(guò)管理費(fèi)用——開辦費(fèi)明細(xì)科目核算
2020 04/27 14:32
84784993 
2020 04/27 14:35
包括租房、裝修費(fèi)、宣傳費(fèi)、人員公司，辦公家具，都可以嗎？
鄒老師 
2020 04/27 14:40
你好
裝修費(fèi)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
辦公家具如果單價(jià)較高，需要計(jì)入固定資產(chǎn)
其他費(fèi)用化支出是通過(guò) 管理費(fèi)用——開辦費(fèi)明細(xì)科目核算的
84784993
2020 04/27 14:59
我一直不明白長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的處理，可以詳細(xì)描述下嗎？謝謝
84784993
2020 04/27 15:01
那我房屋的租賃費(fèi)是一次性付三個(gè)月的？可以一次性計(jì)入管理費(fèi)用嗎？
鄒老師
2020 04/27 15:08
你好
裝修費(fèi)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款等科目
之后按月攤銷，借；管理費(fèi)用等科目，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
房屋的租賃費(fèi)是一次性付三個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后按3個(gè)月平均攤銷才是的
84784993
2020 04/27 15:16
我用的是管家婆軟件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)攤嗎？還是自己每個(gè)月錄入攤銷的分錄。那會(huì)計(jì)分錄是：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi) 其他應(yīng)收款-房東 貸：銀行存款 然后每個(gè)月攤的時(shí)候就是：借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？
84784993
2020 04/27 15:18
裝修費(fèi)怎么按月攤銷呢，是按照多少個(gè)月攤銷呢，是從什么時(shí)候開始攤呢？這有規(guī)定嗎？
鄒老師
2020 04/27 15:18
你好，每個(gè)月需要自己錄入攤銷分錄
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用發(fā)生的時(shí)候，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)，貸；銀行存款等科目
按月攤銷的時(shí)候，借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi) ，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84784993
2020 04/27 15:23
籌建期間，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用二級(jí)科目是租賃費(fèi)，不是開辦費(fèi)嗎？
84784993
2020 04/27 15:28
為什么不可以直接計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，預(yù)付賬款呢？
鄒老師
2020 04/27 15:28
你好，發(fā)生租賃費(fèi)支出的時(shí)候
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)，貸；銀行存款等科目
攤銷的時(shí)候，借；管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)
84784993
2020 04/27 15:32
那我們的房租是12月18日繳的，這是全額攤到12月份呢，還是按照天數(shù)攤呢？
鄒老師
2020 04/27 15:35
你好，是按當(dāng)月實(shí)際天數(shù)攤銷的
84784993
2020 04/27 15:40
不是吧，我可以按月攤嗎？
鄒老師
2020 04/27 15:43
你好，如果當(dāng)月需要攤銷的天數(shù)是一個(gè)月，那就可以按月攤銷
如果不足一個(gè)月，是需要按實(shí)際天數(shù)攤銷才是的
84784993
2020 04/27 15:49
補(bǔ)充問(wèn)題裝修費(fèi)怎么按月攤銷呢，是按照多少個(gè)月攤銷呢，是從什么時(shí)候開始攤呢？
鄒老師
2020 04/27 15:50
你好，比如這次裝修到下次裝修是3年，就可以按36個(gè)月攤銷，從裝修完成次月開始攤銷
84784993
2020 04/27 15:58
那房租期到了，我先付點(diǎn)，然后再付點(diǎn)，怎么做分錄呢？
鄒老師
2020 04/27 15:59
你好
房租期到了，我先付點(diǎn)，然后再付點(diǎn)
借；管理費(fèi)用等科目，貸；銀行存款等科目，其他應(yīng)付款等科目
今后支付一點(diǎn)，借；其他應(yīng)付款等科目，貸；銀行存款等科目
84784993
2020 04/27 16:02
那不用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用過(guò)度了嗎？
鄒老師
2020 04/27 16:04
你好，先一次性支付房租，就需要先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后攤銷
那房租期到了，我先付點(diǎn)，然后再付點(diǎn)，這種情況就不需要攤銷了
84784993
2020 04/27 16:22
情況是這樣的，比如我12.18號(hào)就要繳房租了，可是我沒有及時(shí)繳，后面三個(gè)月的房租一共是205200，我12.20號(hào)付了一萬(wàn)，然后1.20號(hào)付了105200，我該怎么分別做分錄呢？謝謝老師。
鄒老師
2020 04/27 16:24
你好
12.20號(hào)付了一萬(wàn)，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款1萬(wàn)，其他應(yīng)付款等科目
攤銷，借；管理費(fèi)用等科目，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
1.20號(hào)付了105200，借；其他應(yīng)付款等科目，貸；銀行存款等科目
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