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嗯對(duì) 19年補(bǔ)交的是17年和18年產(chǎn)生的企業(yè)所得稅 分錄具體怎么寫呢

摘要就寫補(bǔ)交稅款嗎

要是罰款的話 怎么寫 也入營業(yè)外支出嗎

是的，罰款也是營業(yè)外支出，補(bǔ)交所得稅的是借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

就是他之前沒有建下賬的話 這個(gè)補(bǔ)交的也是這樣寫嗎 摘要就直接寫補(bǔ)交以前年度稅款可以吧

二級(jí)明細(xì)也這樣寫嗎

用不用寫二級(jí)明細(xì)啥的

以前年度損益調(diào)整用二級(jí)科目

老師 你能具體完整的寫一下摘要和借貸的嗎 就這個(gè)補(bǔ)交的 包括有二級(jí)的話 我理解不來 就直接給我個(gè)固定答案

不好意思，是不用二級(jí)科目 補(bǔ)交以前年俗所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整或者直接是借利潤分配--未分配利潤貸銀行存款 繳納罰款，借營業(yè)外支出--罰款貸銀行存款 繳納滯納金，借營業(yè)外支出--滯納金貸銀行存款

好嘞 謝謝

計(jì)提企業(yè)所得稅呢

老師 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 好像不用以前年度損益調(diào)整 計(jì)提的話咋寫呢 先計(jì)提再繳納

要計(jì)提的話，就是借利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅