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問題已解決
每個月社保，工資，公積金的賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一，計提工資
借：管理費用、制造費用、生產成本、研發(fā)等相關費用
貸：應付職工薪酬
二、計提社保和公積金(公司部分)
計提路徑和計提工資差不多，區(qū)別在于成本項目二級科目
貸：應付職工薪酬-社?；蛘吖e金(公司部分)
三、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分)
應交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分)
四：繳納社?；蛘吖e金
借：其他應付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分)
應付職工薪酬-社?；蛘吖e金(公司部分)
貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶
五:個稅扣款
借：應交稅金-個人所得稅
貸：銀行存款
2020 04/24 10:23
84784990 
2020 04/24 11:17
代收的個人部分社保和公積金，可以計入其他應收款嘛？
彩麗老師 
2020 04/24 11:28
代收的個人部分社保和公積金，可以計入其他應收款
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