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3、同時，應(yīng)將本年已分配的利潤分別從“利潤分配——提取法定盈余公積、提取法定公益金、提取任意盈余公積、提取儲備基金、提取企業(yè)發(fā)展基金、提取職工獎勵及福利基金、應(yīng)付優(yōu)先股股利、應(yīng)付普通股股利、利潤歸還投資、轉(zhuǎn)作股本的普通股股利”賬戶，轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”賬戶的借方。 結(jié)轉(zhuǎn)后，“利潤分配”賬戶的“提取法定盈余公積”等明細(xì)賬”均無余額，而“未分配利潤”明細(xì)賬戶的貸方余額則為企業(yè)未分配的利潤，借方余額，為未彌補(bǔ)的虧損。 即： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 ——提取法定公益金 ——提取任意盈余公積 ——提取儲備基 ——提取企業(yè)發(fā)展基金 ——提取職工獎勵及福利基金 ——利潤歸還投資 ——應(yīng)付優(yōu)先股股利 ——應(yīng)付普通股股利 ——轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利

我用的是快帳，是自動結(jié)帳的還是手工結(jié)轉(zhuǎn)。

利潤分配里面要設(shè)置幾個科目，

年底分紅分錄寫一下，謝謝！

股東大會（董事會）做出分紅決議后 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤） 應(yīng)交稅費(fèi)（其他應(yīng)付款）-個人所得稅 正式分紅時 借：應(yīng)付股利 應(yīng)交稅費(fèi)（其他應(yīng)付款）-個人所得稅 貸：銀行存款

比如說年底本年利潤賺了30萬，可是股東分了40萬，這個分錄怎么做。

年底本年利潤賺了30萬，只能分紅30萬

多的怎么記？

那就是用了以前年度的利潤了

就是從頭一年開始的，以前沒有利潤，

多付的作借支嗎？還是作退股？

以上就是你現(xiàn)在全部的利潤，只能分紅全部的利潤

借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤） 應(yīng)交稅費(fèi)（其他應(yīng)付款）-個人所得稅 正式分紅時 借：應(yīng)付股利 應(yīng)交稅費(fèi)（其他應(yīng)付款）-個人所得稅 貸：銀行存款