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小微企業(yè)計提所得稅按照多少計提？是每個季度的第一個月計提嗎
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你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，
應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
是每個季度的末月計提所得稅
2020 04/23 21:14
84785016 
2020 04/23 21:15
老師我們?nèi)ツ晔辉滦麻_立的公司，我要怎么來算這個呢
鄒老師 
2020 04/23 21:18
你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，
應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
是每個季度的末月計提所得稅
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎？）
比如季度利潤50萬，企業(yè)所得稅=50萬*5%
再比如季度利潤200萬，企業(yè)所得稅=100萬*5%+（200萬—100萬）*10%
84785016
2020 04/23 21:19
那老師不用算上19年的企業(yè)所得稅嗎？19年是負數(shù)
鄒老師
2020 04/23 21:19
你好，你當?shù)丶径阮A(yù)交申報，允許彌補之前年度虧損嗎？
84785016
2020 04/23 21:20
這樣啊，我也不知道呢
鄒老師
2020 04/23 21:21
你好
如果可以彌補，先彌補虧損然后計算企業(yè)所得稅
如果不可以，就直接用季度利潤計算所得稅
84785016
2020 04/23 22:06
老師公司的logs設(shè)計服務(wù)費計入什么科目啊
鄒老師
2020 04/23 22:25
你好，可以通過管理費用科目核算
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