問(wèn)題已解決

某企業(yè)2018年，全年實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬(wàn)元，銷售成本5000萬(wàn)元，銷售稅金及附加60萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入500萬(wàn)元，其中國(guó)庫(kù)券利息收入40萬(wàn)元，其他企業(yè)債券利息收入20萬(wàn)元，其發(fā)生其他費(fèi)用情況如下。 1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元 2）通過(guò)公益性組織向貧困山區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)元，直接向某革命老區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)元。 3）受讓專利權(quán)支出10萬(wàn)元 4）支付流轉(zhuǎn)稅稅金滯納金30萬(wàn)元 5）非廣告性贊助支出20萬(wàn)元 要求：分析計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)該繳納所得稅稅額。（企業(yè)所得稅稅率為25%）

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/23 19:27
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，計(jì)算過(guò)程一會(huì)發(fā)給你
2020 04/23 21:14
暖暖老師
2020 04/23 21:19
國(guó)債利息收入納稅調(diào)減4
暖暖老師
2020 04/23 21:20
其他企業(yè)債券利息20免稅納稅調(diào)減
暖暖老師
2020 04/23 21:21
業(yè)務(wù)招待費(fèi)60*60%=36 8500*0.005=42.5 納稅調(diào)增60-36=24
暖暖老師
2020 04/23 21:22
利潤(rùn)總額8000-5000-60+40+20=3000
暖暖老師
2020 04/23 21:23
捐贈(zèng)扣除12%以內(nèi)可以扣除
暖暖老師
2020 04/23 21:23
轉(zhuǎn)讓技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得500萬(wàn)內(nèi)免稅
暖暖老師
2020 04/23 21:23
稅收滯納金30納稅調(diào)增
暖暖老師
2020 04/23 21:24
非廣告性支出20萬(wàn)納稅調(diào)增
暖暖老師
2020 04/23 21:26
應(yīng)納稅所得額 3000-60+36-100+30+20=2926
暖暖老師
2020 04/23 21:27
應(yīng)交所得稅2926*25%=731.5
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