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2019年1月1日，甲公司以分期收款的方式向乙公司銷售1臺設(shè)備，合同約定銷售價(jià)格為銷售價(jià)格為500萬元（不含稅），分3次于2019年12月31日支付200萬元、2020年12月31日支付200萬元、2021年12月31日支付100萬元，增值稅（增值稅稅率為13%）的銷項(xiàng)稅額于每次支付價(jià)款時(shí)支付對應(yīng)的增值稅額。該設(shè)備的現(xiàn)銷價(jià)款為450萬元（按6.08%的折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值）。該設(shè)備的成本為300萬元。假設(shè)每年會計(jì)利潤總額為200萬元。 要求：作出甲公司的會計(jì)處理和稅務(wù)處理，并填寫企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表。
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2020 04/22 14:06
陳詩晗老師 
2020 04/22 14:07
你好，同學(xué)。
借 長期應(yīng)收款 500+500*13%
貸 主營業(yè)務(wù)收入 450
未實(shí)現(xiàn)融資收益 50
應(yīng)交稅費(fèi) 500*13%
借 銀行存款 200
貸 長期應(yīng)收款 200
借 未實(shí)現(xiàn)融資收益 300*6.08%
貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用
你申報(bào)隔熱是按 500填寫收入，確認(rèn)增值稅的計(jì)稅依據(jù)處理的
84784969 
2020 04/22 14:10
就這么嘛？沒有了？
陳詩晗老師
2020 04/22 14:12
借 銀行存款 200
貸 長期應(yīng)收款 200
借 未實(shí)現(xiàn)收益 100*6.08%
貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用
借 銀行存款 100
貸長期應(yīng)收款 100
借 未實(shí)現(xiàn)融資收益 50-300*6.08%-100*6.08%
貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用
84784969
2020 04/22 14:15
還有嗎
陳詩晗老師
2020 04/22 14:17
沒有了，全部在這里了
84784969
2020 04/22 14:18
納稅申報(bào)表咋寫，老師
陳詩晗老師
2020 04/22 14:19
你申報(bào)隔熱是按 500填寫收入，確認(rèn)增值稅的計(jì)稅依據(jù)處理的
84784969
2020 04/22 14:19
我不會，哭
陳詩晗老師
2020 04/22 14:24
你申報(bào)表里面直接填寫銷售額就可以了。
84784969
2020 04/22 14:24
，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 04/22 14:25
不客氣，祝你工作愉快。
84784969
2020 04/22 14:40
84784969
2020 04/22 14:40
這樣嗎？
陳詩晗老師
2020 04/22 16:56
是的，同學(xué)。完全 正確了
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