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老師好，第一問：實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)收入(即應(yīng)開票)為3萬(wàn)，實(shí)開票5萬(wàn)，客戶要多開的2萬(wàn)元稅票該如何做賬； 第二問，發(fā)生業(yè)務(wù)收入應(yīng)收款6000元(己開票6000)，實(shí)收款6200元，客戶多付了200元錢該如何賬戶處理； 第三問，發(fā)生業(yè)務(wù)收入應(yīng)收款為10萬(wàn)(己開專票10萬(wàn))，客戶只給付了9.8萬(wàn)元，剩下2000元不肯給了，這兩千元該如何做賬。
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你好，稅務(wù)要求按開票金額做收入，掛往來(lái)，200可以入營(yíng)業(yè)外收入，2000可以根據(jù)情況做壞賬處理，
2020 04/21 22:20
84784981 
2020 04/21 22:25
實(shí)開票5萬(wàn)，應(yīng)開票3萬(wàn)，我知道收入和銷售稅是肯定要按5萬(wàn)做，因?yàn)槎悇?wù)局那邊會(huì)查通不過(guò)。稅率3%
先借：應(yīng)收賬款5萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收48500
應(yīng)交稅金-應(yīng)交銷項(xiàng)稅1500
收款3萬(wàn)元
借：銀行存款3萬(wàn)
貸：應(yīng)收賬款3萬(wàn)
還余應(yīng)收2萬(wàn)怎么辦，實(shí)際上客戶沒欠我公司錢了，那不能總掛著，如果客戶給我公司稅票錢1000元，又怎么做賬
王瑞老師 
2020 04/22 12:30
沖應(yīng)收賬款1000 ，剩下的后面交易慢慢平賬，沒有更好的辦法，現(xiàn)在這樣開票風(fēng)險(xiǎn)很大，稅局最近幾年正抓這個(gè)
84784981
2020 04/22 16:13
嗯謝謝王老師解答，如果是內(nèi)賬，該如何做多開的稅票款。老師就是有的客戶欠公司尾款幾千塊或幾百塊錢，發(fā)票己開出的，然后客戶不肯給了，老師你說(shuō)做壞賬處理，請(qǐng)老師編一下會(huì)計(jì)分
王瑞老師
2020 04/22 17:57
借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備，領(lǐng)批準(zhǔn)核銷壞賬 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
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