免費(fèi)問答

A勞務(wù)派遣公司，采用簡易計(jì)稅，2018年5月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)2000萬元（含稅），支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用1200萬元?？梢匀绾伍_票? 　　1、使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。 　　2、開一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票+一張普通發(fā)票 專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)800萬元，不含稅金額761.90，稅額38.10萬元；普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200萬元，不含稅金額1142.86萬元，稅額57.14萬元； （普通發(fā)票開具的5%稅率，可以再賬上抵扣進(jìn)項(xiàng)）?。?　　兩張發(fā)票含稅價(jià)合計(jì)2000萬元，不含稅金額合計(jì)1904.76萬元，稅額合計(jì)95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。