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一般納稅人差額納稅，免稅收入怎么填寫企業(yè)所得稅申報表？因為免稅沒有將成本做上去申報，這個怎么處理
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在企業(yè)所得稅上，按照全部收入填寫企業(yè)所得稅申報表，增值稅上差額的部分作為成本費用。
2020 04/20 14:26
84784954 
2020 04/20 17:08
你好，請問差額征稅，是團款-成本項目之后的金額進行納稅，那么成本項目是價稅合計的嗎？
崔老師 
2020 04/20 23:18
在差額計稅時，取得的一般都是分包方開具的增值稅普通發(fā)票，因此成本時價稅合計數(shù)額。
84784954
2020 04/20 23:29
那如果收入為0，還是按照扣除得成本來計算稅率？我們是旅游業(yè)，最近免稅，收到成本票，那么進項稅額是以普通發(fā)票的稅額為準，還是(團款-車餐房門票價稅合計）/(1.06）*6%成本后稅率來計算的進項為準？
崔老師
2020 04/21 09:25
如果不免稅，應納增值稅=（全部價款-可差額扣除費用）/(1+6%)*6%-進項。
對于納稅人提供旅游服務收入免征增值稅，收入免稅的情況下不可以抵扣進項的。在計算會計上或企業(yè)所得稅上的成本，為價稅合計金額。
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