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請教如果用完之前的留抵，仍然交稅，如何做賬啊， 借：應交稅費——增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——增值稅——進項稅額 （留抵這一部分在這里嗎？） 應交稅費——增值稅——轉(zhuǎn)出未交
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你好
根據(jù)財會（2016）22號文件：
(六)月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務處理。
月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。對于當月應交未交的增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目，貸記“應交稅費——未交增值稅”科目；對于當月多交的增值稅，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。
2020 04/17 09:07
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