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實(shí)務(wù)
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如果2019年計(jì)提了一筆費(fèi)用，2020年5月份之前發(fā)票來了，但是這筆錢目前不想支付也可以記到2019年的費(fèi)用里吧？怎么處理？
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你好，不想支付在應(yīng)付賬款掛賬就是了，不影響計(jì)入2019年的費(fèi)用核算的
2020 04/16 09:51
84784947 
2020 04/16 09:58
可是這個(gè)發(fā)票肯定是付款的時(shí)候才會(huì)過來我們這里！如果它在6月份付款發(fā)票過來怎么搞？1月份就已經(jīng)開過了！我這個(gè)發(fā)票怎么處理？
鄒老師 
2020 04/16 10:09
你好
19年，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付賬款——暫估
今后取得發(fā)票，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款等科目
84784947
2020 04/16 10:35
怎么還有個(gè)以前年度損益調(diào)整科目？
鄒老師
2020 04/16 10:43
你好，因?yàn)榭缒甑膿p益事項(xiàng)調(diào)整，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784947
2020 04/16 11:08
那如果在5月前發(fā)票過來，然后付款的話就可以直接做借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款了？
84784947
2020 04/16 11:10
如果5月前不付款，匯算清繳需要調(diào)增吧
鄒老師
2020 04/16 11:18
你好，是的，有發(fā)票沒有付款，不需要做納稅調(diào)增處理的
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