問(wèn)題已解決

老師好，我做完了匯算清繳，還有個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)的提示，您幫我看下下面的圖片。 請(qǐng)問(wèn)：職工教育經(jīng)費(fèi)是不是需要實(shí)際發(fā)生了支出才在賬上體現(xiàn)？謝謝老師。

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/15 08:31
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 職工教育經(jīng)費(fèi)是實(shí)際發(fā)生的是稅收金額，計(jì)提的賬載金額。
2020 04/15 09:10
84785045
2020 04/15 09:13
我不懂為什么要計(jì)提，如果沒(méi)有發(fā)生，計(jì)提了還是需要轉(zhuǎn)回來(lái)是不？那么就發(fā)生多少計(jì)提多少就可以呀，這是什么原因?
陳詩(shī)晗老師
2020 04/15 09:15
不用轉(zhuǎn)回來(lái)，這是會(huì)計(jì)和稅法口徑 的差異，這里并不是必須有差異，是有可能會(huì)存在差異。 就比如你工資一樣，你一般是上月計(jì)提，下月有才發(fā)的啊
84785045
2020 04/15 09:22
不好意思，我還是沒(méi)有明白，職工教育經(jīng)費(fèi)是要到發(fā)生了才知道是多少，而工資是知道有多少才計(jì)提多少的吧，辛苦木木老師了哈。
陳詩(shī)晗老師
2020 04/15 09:26
比如工資1000萬(wàn)，你可能下一期要用1%，你可能就計(jì)提了100萬(wàn)，但實(shí)際用只用了90，這就形成了差額。 如果你是直接使用才處理，就不存在差額
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