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老師:請教一下,計提廠房租金,預(yù)付1個季度租金,季末收到租金專票;計提和支付員工宿舍租金等全流程的分錄應(yīng)該怎么做呢?之前會計和我做的不一樣?想統(tǒng)一一下,謝謝
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你好 1.預(yù)付款 。借預(yù)付賬款 貸銀行存款 。 按月計提 ：借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 進(jìn)項稅 貸預(yù)付賬款
2020 04/14 12:12
84785035 
2020 04/14 12:19
老師：收到租賃發(fā)票的時候，如何做分錄呢？計提的時候，把進(jìn)項稅也做進(jìn)去嗎？然后付款的時候要通過應(yīng)付賬款科目，這樣方便統(tǒng)計，又如何做呢？收到租金發(fā)票又如何做？老師能否再詳細(xì)一點(diǎn)呢，謝謝
meizi老師 
2020 04/14 12:19
你好 是的 第一個月 把全部進(jìn)項稅一起做進(jìn)去 。 2-3月不用做進(jìn)項稅了。
84785035
2020 04/14 13:03
這個計提的時候發(fā)票都還沒到哦，要季度末發(fā)票才能到，可以提前把進(jìn)項做進(jìn)去？？發(fā)票沒到也能抵扣？？
meizi老師
2020 04/14 13:05
你好 我看成發(fā)票到了。 還沒到 就不做 到時到了一起做 。借預(yù)付賬款 貸銀行存款 。 按月計提 ：借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸預(yù)付賬款 到時發(fā)票到了 借進(jìn)項稅 借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 負(fù)數(shù)
84785035
2020 04/14 14:07
老師：你最后一步是 借進(jìn)項稅 借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 負(fù)數(shù)；制造費(fèi)用是借方負(fù)數(shù)？？那么計提的時候是按含稅的金額計提嗎？難道不是應(yīng)該按不含稅的金額計提嗎？另外，要體現(xiàn)出來，這房租是支付給哪個單位的？如何做呢？
meizi老師
2020 04/14 14:10
你好 意思就是你之前沒收到發(fā)票 把進(jìn)項稅入了制造費(fèi)用 現(xiàn)在收到就紅沖 體現(xiàn)出進(jìn)項稅的
84785035
2020 04/14 15:07
那如果是這樣的紅沖的話，等于是計提的時候是按含稅價計提，是這樣嗎？，這房租是支付給哪個單位的？要體現(xiàn) 出來，如何做呢？
meizi老師
2020 04/14 15:08
你好 因為你還沒取得發(fā)票 所以就這樣來體現(xiàn) 預(yù)付賬款-后面掛具體的單位名稱 ；是的 借預(yù)付賬款 -某單位貸銀行存款 按月計提 ：借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸預(yù)付賬款 到時發(fā)票到了 借進(jìn)項稅 借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 負(fù)數(shù)
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