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老師，銷售返利的話，直接轉(zhuǎn)賬給他們這種，需要對(duì)方給開具《索取折讓證明單》是嘛？然后收到這個(gè)單子開紅字發(fā)票？沒收到可以開紅字發(fā)票嘛？如果客戶是個(gè)人，那沒有這個(gè)證明單怎么辦呢？

老師，完整的現(xiàn)金折扣制度都需要什么呢？

那需要有返利說明， ，你們開紅字發(fā)給對(duì)方，完整的現(xiàn)金折扣制度都需要什么呢？ 就是合同中，和你們后面結(jié)算中，你們注明xx天付款可以優(yōu)惠多少xx 這樣的，大致是這樣，我記得初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)有講這個(gè)，你后續(xù)收款客戶也是那這個(gè)少金額付款的，這個(gè)滿足現(xiàn)金折扣了

嗯，是有講過，那銷售返利也是有合同的呀，也約定了達(dá)到多少的銷售就給百分之多少的返利，然后返利轉(zhuǎn)貨款了不能算是現(xiàn)金折扣嘛？還有 就是銷售返利必須開紅字發(fā)票對(duì)吧？

奧，最后一句話就是說我說的這個(gè)符合現(xiàn)金折扣了是嘛？因?yàn)榈谝淮位貜?fù)您說需要完整的現(xiàn)金制度，不僅僅是返利這樣的，我以為我說的這種情況不符合現(xiàn)金折扣呢。

是的，銷售返利也是開紅字發(fā)票這種，

返利這個(gè)不是現(xiàn)金折扣

經(jīng)銷商銷售返利轉(zhuǎn)貨款的部分全是現(xiàn)金折扣， 你這個(gè)不是現(xiàn)金折扣，

借銀行 貸應(yīng)收賬款，借應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)

對(duì)，就是經(jīng)銷商銷售返利轉(zhuǎn)貨款的部分，算是現(xiàn)金折扣，財(cái)務(wù)費(fèi)用；然后如果全部轉(zhuǎn)賬了就是銷售費(fèi)用，對(duì)吧老師？

無論是這筆錢以什么形式給經(jīng)銷商，都是需要開紅字發(fā)票，對(duì)吧老師？

.......算是現(xiàn)金折扣，財(cái)務(wù)費(fèi)用； 你這個(gè)不是現(xiàn)金折扣， 借銀行 貸應(yīng)收賬款，借應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù) 開紅字發(fā)票做這個(gè)，不是做銷售費(fèi)用，

不是，老師我沒明白，給經(jīng)銷商的返利直接轉(zhuǎn)賬給他了，轉(zhuǎn)賬的時(shí)候不能進(jìn)銷售費(fèi)用？？

　累計(jì)銷售額達(dá)到一定金額給客戶的返利，可以開具紅字發(fā)票嗎？ 【答案】 　　國稅函[2006]1279號(hào)：納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時(shí)期內(nèi)累計(jì)購買貨物達(dá)到一定數(shù)量，或者由于市場(chǎng)價(jià)格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。

奧，就是不能進(jìn)費(fèi)用，然后紅字沖主營業(yè)務(wù)收入被

是的，你看這個(gè)說明，這個(gè)，　國稅函[2006]1279號(hào)：納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時(shí)期內(nèi)累計(jì)購買貨物達(dá)到一定數(shù)量，或者由于市場(chǎng)價(jià)格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。

老師，是我們支付給人家銷售返利，那就是借應(yīng)收，貸銀行存款吧？然后紅字沖銷售。 還想問一下 1.開紅字發(fā)票如果之前銷售的時(shí)候的都是未開票收入的話，也必須開紅字發(fā)票嘛？ 2.發(fā)出的貨物因?yàn)槭琴u給個(gè)人的，不需要發(fā)票就做的未開票收入，出庫單做原始憑證，，那收到退貨的話入庫單可以做為原始憑證嗎？必須開紅字發(fā)票嘛？

是的，借應(yīng)收 貸銀行，這個(gè)，不好意思，寫錯(cuò)了，忽略上面那個(gè)錯(cuò)誤分錄，1 ，是的，2 是的，這個(gè)最好是開普通發(fā)票，對(duì)方不要的，后面退貨開紅字發(fā)票，

好的，沒事兒的，謝謝您老師。 對(duì)方不要也最好開普票是嘛？但是銷售數(shù)據(jù)太大的話，普票開不起啊，很多。。。出庫單作為原始憑證合理嘛？也可以，但是最好用發(fā)票是嘛？ 但是退貨的話就必須開紅字發(fā)票哈？

是的，不要最好也開普通發(fā)票，不建議做無票收入這個(gè)，但是退貨的話就必須開紅字發(fā)票哈？ 是的，

那老師如果是按照合同規(guī)定按回款返利的話，是現(xiàn)金折扣，財(cái)務(wù)費(fèi)用，這種不需要開紅字了，符合現(xiàn)金折扣制度就可以進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用了是不？

.............但是你這個(gè)不是現(xiàn)金折扣，你這個(gè)是返利，

如果按照回款給百分之多少的返款也不是現(xiàn)金折扣的話，那這個(gè)和銷售沒有關(guān)系怎么開紅字發(fā)票呀？ 這也是鼓勵(lì)回款的一部分呀，就是企業(yè)為了清應(yīng)收賬款，估計(jì)客戶早點(diǎn)付清貨款，這不能算是現(xiàn)金折扣嘛？

那你就不說返利， 按多少天回款多少，這樣，我之前公司是這樣，按30天內(nèi)付款少多少錢，60天少多少，90天少多少，這樣，沒有見到你這個(gè)