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在本年度調(diào)賬是嗎？

你好！是的。小企業(yè)會計制度可以這樣。

會計分錄怎么做呢？

你好！你是說匯算清繳的分錄嗎

是的

因為表上調(diào)增了，賬上我不知道怎么處理

你好！企業(yè)應(yīng)補繳稅額，分錄如下： 借：以前年度損益問調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：答銀行存款 調(diào)整未分配利潤，分錄如下： 借：利潤分配－版未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 如果是負數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配權(quán)利潤，分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤

雖然調(diào)增了，但是用于彌補上年度的虧損了，這個未分配利潤還需要調(diào)嗎？

本年度不用交稅

不對，應(yīng)該是上一年度不用補交

老師在嗎？

你好！如果你彌補了虧損，只看最終是要退還是要補。

最終是退稅

多交了

你好！最終是退稅，就按上面的退稅的分錄做就好了。

老師，那我是在本年度末調(diào)，還是現(xiàn)在本月匯算清繳時賬上做這個分錄就行了？

你好！是的。就是這樣了。

嗯？

本月就匯算清繳做這個賬上分錄是嗎？

你好！沒明白嗎？如果是退稅，就按上面退稅的分錄就可以了 如果是負數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配權(quán)利潤，分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤

老師，我不是這個意思，我明白了，我意思是本月匯算清繳賬上做這個分錄就行了是嗎？

你好！是的。什么時候匯算清繳，什么時候做分錄。

之前一個老師說調(diào)表不調(diào)賬，不知道他為什么這樣說？

你好！他的意思估計是不要去調(diào)去年的帳，只是調(diào)資產(chǎn)負債表的期末數(shù)。