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問題已解決
我們是新成立的建筑勞務(wù)公司，剛接了一項(xiàng)勞務(wù)分包，包人工包輔材，請(qǐng)問除了工人的工資及社保列入成本，我們自購(gòu)的輔材如勞保，小型機(jī)具，液化氣等發(fā)票能做成本嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
自購(gòu)的輔材如勞保，小型機(jī)具，液化氣等發(fā)票能做成本
2020 04/11 22:20
84784977 
2020 04/11 22:22
我們是小規(guī)模納稅人，這些輔材發(fā)票在金額上有什么限額嗎
bamboo老師 
2020 04/11 22:23
沒有只要是這個(gè)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的輔料就可以
84784977
2020 04/11 22:29
哦，知道了！還有個(gè)問題，我們?yōu)楣と速?gòu)買社保，下月初還暫時(shí)收不到勞務(wù)費(fèi)，目前公司繳納的社保減免，只是個(gè)人承擔(dān)的部分，下月初能否讓員工交現(xiàn)金以備用金的形式入公司賬戶來扣繳個(gè)人社保，掛其他應(yīng)付款，實(shí)際繳納時(shí)借其他應(yīng)付款，這樣做允許嗎？
bamboo老師
2020 04/11 22:35
可以這樣賬務(wù)處理 不從工資里面扣減 員工繳納現(xiàn)金
84784977
2020 04/11 22:37
那員工繳納的現(xiàn)金入賬怎么做分錄呢？還有，減免的社保怎么做分錄？
bamboo老師
2020 04/11 22:38
借:庫(kù)存現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)付款-員工社保費(fèi)
繳納的時(shí)候
借:其他應(yīng)付款-員工社保費(fèi)
貸：銀行存款
單位減免的 可以不做賬務(wù)處理
84784977
2020 04/11 22:42
謝謝老師！我們收到勞務(wù)費(fèi)，為員工發(fā)工資，社保，可以選擇全額或是差額納稅
bamboo老師
2020 04/11 22:44
您是勞務(wù)派遣公司？
84784977
2020 04/11 22:45
不是派遣，我們有自己的員工做勞
bamboo老師
2020 04/11 22:46
那不可以選擇差額納稅
84784977
2020 04/11 22:49
哦哦，那就是開多少勞務(wù)發(fā)票（超過免稅額）按全額3%繳稅即可。還有，關(guān)于查賬征收還是核定征收的問題，哪個(gè)更適合我們？請(qǐng)老師指
bamboo老師
2020 04/11 22:51
前面理解正確的
看您能否取得成本費(fèi)用發(fā)票 如果能取得查賬征收比較合適 不能的話 就核定征收
84784977
2020 04/11 22:55
我們的成本這部分主要是工人的工資，社保，再就是少量的輔材采購(gòu)發(fā)票，辦公用品發(fā)票
bamboo老師
2020 04/11 22:57
那您單位利潤(rùn)高的話 還是核定比較合適
84784977
2020 04/11 22:58
小規(guī)模的核定征收率是多少
bamboo老師
2020 04/11 23:01
這個(gè)根據(jù)地區(qū)行業(yè)稅務(wù)核定 會(huì)有差異
而且您前期已經(jīng)是查賬征收的話 申請(qǐng)核定征收是基本不會(huì)批準(zhǔn)通過
84784977
2020 04/11 23:02
哦，明白了，謝謝
bamboo老師
2020 04/12 07:15
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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