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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
購(gòu)買固定資產(chǎn)-辦公電腦，當(dāng)月付款了（2月），也驗(yàn)收使用了，發(fā)票隔了兩個(gè)月（4月）才回來(lái)，怎么做賬，固定資產(chǎn)應(yīng)該在哪個(gè)月份計(jì)提折舊？
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你好，固定資產(chǎn)2月取得應(yīng)該按照暫估價(jià)入賬，然后從3月開(kāi)始計(jì)提折舊，4月份收回發(fā)票時(shí)候沖減暫估，并且按照實(shí)際發(fā)票的金額重新入賬。
借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付賬款-暫估 收到發(fā)票時(shí)候借固定資產(chǎn)（負(fù)數(shù)） 應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)）；按照實(shí)際發(fā)票借：固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付賬款
2020 04/10 10:46
84784981 
2020 04/10 11:00
我已經(jīng)付款了，怎么預(yù)估，怎么能做到應(yīng)付賬款呢，付款了2月當(dāng)月肯定要做銀行存款不是嗎？不然期末余額你銀行存款對(duì)不上
宇飛老師 
2020 04/10 11:54
你這邊已經(jīng)付款了那就把應(yīng)付用銀行存款代替就可以了，借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款，到時(shí)候根據(jù)實(shí)際發(fā)票金額調(diào)增或者調(diào)減固定資產(chǎn)就可以，如果發(fā)票金額大于付款額，那么要補(bǔ)交錢(qián)，借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款 如果是小于那么對(duì)方要退錢(qián)，借應(yīng)收賬款 貸固定資產(chǎn)。然后按照新的固定資產(chǎn)價(jià)值核定每個(gè)月的折舊額，已經(jīng)計(jì)提的折舊不做調(diào)整。
84784981
2020 04/10 12:23
然后我再把四月的發(fā)票粘貼回去2月的憑證里嗎？這樣合理嗎？
84784981
2020 04/10 12:23
發(fā)票隔了兩個(gè)月才回的哦
宇飛老師
2020 04/10 13:29
可以的，沒(méi)問(wèn)題，如果金額沒(méi)有變化直接附近去就好，如果金額不一樣那么還是4月做下調(diào)整，然后放在四月。
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