問題已解決

老師，我們公司去年有一個(gè)月沒有發(fā)放工資，但是工資已經(jīng)計(jì)提了，現(xiàn)在確定這個(gè)工資不會發(fā)放了，應(yīng)該怎么做

84784960| 提問時(shí)間：2020 04/09 22:01
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文老師
金牌答疑老師
職稱：中級職稱
您好，那您就把這工資沖減了，通過以前年度損益調(diào)整科目，并且匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)整
2020 04/09 22:02
84784960
2020 04/09 22:04
借：應(yīng)付職工薪酬 貸：以前年度損益調(diào)整嗎
文老師
2020 04/09 22:06
是的，可以這樣做的，還需要再做一筆借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配--未分配利潤
84784960
2020 04/09 22:08
匯算清繳的時(shí)候管理費(fèi)用調(diào)減是嗎，還有這部分工資有預(yù)繳的個(gè)稅怎么辦
文老師
2020 04/09 22:10
個(gè)稅的，那就調(diào)整在今年吧，也就是去年的工資多報(bào)了是吧
84784960
2020 04/09 22:11
是的，還有就是做了剛才那個(gè)分錄，是不是匯算清繳時(shí)管理費(fèi)用不用調(diào)減了啊
文老師
2020 04/09 22:22
您管理費(fèi)用不調(diào)整，但是您跨年度項(xiàng)目里面需要調(diào)整
84784960
2020 04/09 22:33
老師，我有點(diǎn)不明白，這個(gè)賬務(wù)調(diào)整后利潤增加了，但是匯算清繳時(shí)應(yīng)付職工薪酬還是要調(diào)減，那利潤不是加了兩次嗎
文老師
2020 04/10 19:41
不需要調(diào)整兩次一個(gè)是帳上調(diào)整，一個(gè)是匯算清繳的報(bào)表里面調(diào)整
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