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小規(guī)模納稅人年末的銷項稅額要做會計分錄嘛
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和平時是一樣，賬務處理的，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
2020 04/08 16:44
84784993 
2020 04/08 16:47
我們公司2019年11月成立，12月開了一張8萬的發(fā)票，交了2742.48的所得稅，借:銀行 貸:主營業(yè)務收入 貸:銷項稅額 借:所得稅 貸:應交所得稅 這樣對嗎
玲老師 
2020 04/08 16:56
是的，你的分錄是正確的，后面還需要有一個交所得稅的分錄和交增值稅的分錄，借應交稅費貸銀行存款
84784993
2020 04/08 16:58
小規(guī)模每月9萬免征增值稅，所得稅要1月扣款的
84784993
2020 04/08 16:59
那開票的銷項稅額年末余額在貸方了，需要做什么會計分錄嘛，比如轉(zhuǎn)到未交增值稅
玲老師
2020 04/08 17:08
小規(guī)模開票時借應收貸收入，應交稅費，交費時借應交稅費貸，銀行存款，這不應該有余額的，如果不交借，應交稅費應交增值稅減免稅額，貸營業(yè)外收入
84784993
2020 04/08 17:11
老師，不太懂這個意思，12月開了8萬的發(fā)票，需要繳納所得稅，所得稅1月扣款，這個怎么做會計分錄
玲老師
2020 04/08 17:17
借應交稅費，應交所得稅貸銀行存款
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