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小規(guī)模納稅人去稅局代開(kāi)專票，都交什么稅？如果開(kāi)了305000元，分錄怎么做？

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/08 13:15
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 是好久去開(kāi)的 是3-5月期間的話 就是按1%開(kāi)票的 。 如果是3月之前就是要按3%開(kāi)票的 。 借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 。 你們這個(gè)季報(bào) 你整體是超過(guò)了標(biāo)準(zhǔn)30萬(wàn)的話 是不免增值稅的 對(duì)應(yīng)的附加稅也得繳納
2020 04/08 13:17
84784956
2020 04/08 13:20
19年第四季度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有60幾萬(wàn)，其中40幾萬(wàn)是稅局代開(kāi)的專票，這樣的話只交專票里的應(yīng)交增值稅嗎？然后附加稅是按照增值稅的比例交？
meizi老師
2020 04/08 13:21
你好 你4季度整體都是60萬(wàn)多了。 那么你就要全額繳納增值稅的 。 是的附加稅小規(guī)模減半征收的 按你應(yīng)交增值稅*對(duì)應(yīng)比例 *50%繳納 減半的部分 轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入去
84784956
2020 04/08 13:24
那就是普票和專票的稅費(fèi)加起來(lái)然后去算附加稅嗎，只需要一個(gè)季度計(jì)提一次附加稅嗎？
meizi老師
2020 04/08 13:28
你好 是的 全額 就是你當(dāng)季度普票+專票的不含稅金額 *稅率計(jì)算 季末計(jì)提 次月繳納 做繳納分錄
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