問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)公司短期融資借款付的利息費(fèi)用，在匯算清繳時(shí)要調(diào)增嗎？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/07 09:29
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)利息費(fèi)用取得了發(fā)票么
2020 04/07 09:45
84785000
2020 04/07 10:11
利息發(fā)票在2020年才取得，這樣的話要怎么處理
bamboo老師
2020 04/07 10:17
可以先暫估利息費(fèi)用入賬 收到發(fā)票后沖銷
84785000
2020 04/07 10:39
那年終匯算清繳時(shí)利息要調(diào)增嗎？不是說(shuō)期間費(fèi)用利息支出不能在繳企業(yè)所得稅時(shí)扣除，所以匯算清繳時(shí)是不是要調(diào)增。
bamboo老師
2020 04/07 10:40
利息支出不高于銀行同期同類貸款利息 取得合法票據(jù) 可以所得稅前扣除
84785000
2020 04/07 10:58
那老師我公司是跟建設(shè)融通融資的，在融資放款時(shí)，利息就一次性從放款金額里扣除了的，那這個(gè)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)也能稅前扣除嗎？
bamboo老師
2020 04/07 11:01
只要不超過(guò)銀行同期同類貸款利息 取得合法票據(jù) 也可以扣除
84785000
2020 04/07 11:38
老師我有些不理解，怎么判定我取得的合法票據(jù)是不超過(guò)銀行同期同類代款利息。
bamboo老師
2020 04/07 11:39
您借入的一年期的借款 那您看下銀行貸款一年期的利率是多少 然后對(duì)方是否給您開(kāi)具了利息發(fā)票
84785000
2020 04/07 12:34
年化利率是4.15%，開(kāi)的發(fā)票增值稅普通發(fā)票稅率6%，這樣的話匯算清繳是可以稅前抵扣的是嗎？那老師在什么情況下利息支出，在匯繳企業(yè)所得稅時(shí)不能稅前抵扣呢？
bamboo老師
2020 04/07 12:36
超過(guò)4.15%的利息支出部分不能扣除 比如單位有實(shí)收資本沒(méi)有全部到賬 這樣借款利息有的就不能稅前扣除
84785000
2020 04/07 14:30
那現(xiàn)在年代利率剛好是4.15%，沒(méi)有超過(guò)4.15%，是不是就可以稅前扣除
bamboo老師
2020 04/07 14:51
是的 利息是4.15% 跟銀行一樣 可以所得稅前扣除
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