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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司收到的電子銀行承兌匯票，因?yàn)楣炯毙栀Y金用，背書給了與沒有業(yè)務(wù)往來的，然后又全額付回到公賬，背書出去和收回來的會計(jì)分錄要怎么做呢？
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您好
借：其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)收票據(jù)
借；銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
2020 04/05 16:46
84785010 
2020 04/05 16:47
摘要寫和那個(gè)公司的往來款嗎
84785010
2020 04/05 16:49
還想問一下，本月申報(bào)社保沒扣款，下月扣款怎么做分錄？
bamboo老師 
2020 04/05 16:53
摘要可以寫承兌貼現(xiàn)
本月申報(bào)社保沒扣款 那先寫計(jì)提分錄就好了 下月寫扣款分錄
84785010
2020 04/05 16:58
對了，上面那個(gè)電子匯票那里，我銀行收到那個(gè)貼現(xiàn)公司的全款，我可以直接做借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù)，這樣子可以嗎？有什么風(fēng)險(xiǎn)？，還是一定要通過其他應(yīng)收款走賬？
bamboo老師
2020 04/05 17:00
是紙質(zhì)承兌么 沒有跨月么
84785010
2020 04/05 17:00
還有發(fā)票用戶供應(yīng)商應(yīng)付款我一半用現(xiàn)金付款，一包用銀行付款，現(xiàn)金那邊我應(yīng)該怎么做，還有分錄怎么做才在所得稅前稅前扣除？
84785010
2020 04/05 17:01
是電子承兌匯票，我老板說后期還會有好多都是這樣子的，轉(zhuǎn)給那個(gè)公司貼現(xiàn)又全額轉(zhuǎn)回到公賬
84785010
2020 04/05 17:02
電子承兌匯票還沒到期，需資金用，轉(zhuǎn)其他公司貼現(xiàn)
bamboo老師
2020 04/05 17:05
只要有發(fā)票 不管您是現(xiàn)金支付還是銀行支付 都可以所得稅前扣除
電子承兌的話 那最好還是做兩筆分錄體現(xiàn)下
84785010
2020 04/05 17:16
好的，謝謝老師
84785010
2020 04/05 17:19
那收到電子匯票我可以在貼現(xiàn)收到款那個(gè)月再做賬嗎？因?yàn)槲沂侨ツ?2月收到電子匯票的，現(xiàn)在還沒有做賬，想在3月收到款再做分錄可以嗎？
bamboo老師
2020 04/05 17:30
您收到電子發(fā)票當(dāng)月就應(yīng)該入賬的
84785010
2020 04/05 17:36
那我補(bǔ)在1月做收到匯票分錄可以嗎？
bamboo老師
2020 04/05 17:36
補(bǔ)在1月做收到匯票分錄可以
84785010
2020 04/05 17:44
好的，我還想再問下上面貨款一半用現(xiàn)金付款那里，我之前同事都是等在銀行做一次提現(xiàn)，用提現(xiàn)這筆分錄來沖現(xiàn)金支付貨款再做賬，我這樣子不做提現(xiàn)直接用現(xiàn)金付款，會不會有什么影響？我就怕不能稅前扣除，到時(shí)候要交所得稅什么的
84785010
2020 04/05 17:44
請老師指示一下
bamboo老師
2020 04/05 17:45
可以直接用現(xiàn)金付款的 可以所得稅前扣除
現(xiàn)金付款要取得對方開具的現(xiàn)金收款收據(jù) 對方單位蓋財(cái)務(wù)專用章
84785010
2020 04/05 17:46
有收據(jù)也有蓋財(cái)務(wù)章
bamboo老師
2020 04/05 17:46
那沒有問題的 不要擔(dān)心了
84785010
2020 04/05 17:46
現(xiàn)金支付是用個(gè)人港幣支票支付，我可以當(dāng)現(xiàn)金支付是嗎
bamboo老師
2020 04/05 17:47
個(gè)人港幣支票支付 不是公司現(xiàn)金?
84785010
2020 04/05 17:48
不是，老板的港幣賬戶，十三萬多
bamboo老師
2020 04/05 17:48
那不能直接做現(xiàn)金付款啊 要掛老板的往來
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