00:10:00
問題已解決
老師好，所得稅匯算清繳 主表 資產(chǎn)總額 填寫平均值 怎么填寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
“103資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。
資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020 04/05 12:56
84785013 
2020 04/05 13:02
12月底 資產(chǎn)負(fù)債表 斯初+期末 /4 對嗎
bamboo老師 
2020 04/05 13:02
不是的 每個季度算平均 然后4個平均相加除以4
84785013
2020 04/05 13:05
連續(xù)四次 斯初+期末 /2 的合計數(shù) 相加 /4 這樣嗎
bamboo老師
2020 04/05 13:11
對的 這樣計算正確的
84785013
2020 04/05 13:12
那所得稅 季初 季末 的填寫依據(jù) 是什么 看資產(chǎn)負(fù)債表哪里的數(shù)據(jù)
bamboo老師
2020 04/05 13:13
比如1月份 季初看上年12月份資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計期末數(shù)
季末看3月份資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計期末數(shù)
84785013
2020 04/05 13:17
6月份季初就是看3月的期末，季末看6月的期末？
bamboo老師
2020 04/05 13:21
對的 這樣理解正確的
84785013
2020 04/05 13:24
那老師，比如所得稅匯算清繳 公司是7月才成立的，沒有斯初余額 是不是就期末/2 算平均值，還有最后想加是除以2還是4，沒滿一年
bamboo老師
2020 04/05 13:25
按照實際經(jīng)營期間啊 您看我給您的最后一條
閱讀 979
描述你的問題，直接向老師提問
546
意見反饋
