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問(wèn)題已解決
當(dāng)月我賣了蘋果1斤含稅價(jià)格11元，我預(yù)估入賬是1斤10元成本如果加上含稅就是10，9元含稅價(jià)，后面忘記了給供應(yīng)商1斤的含稅10，9元含稅價(jià)開(kāi)票，次月就直接讓供應(yīng)商開(kāi)成了 10元發(fā)票給我，供應(yīng)商就把10元1斤當(dāng)成含稅價(jià)格給我開(kāi)了發(fā)票一個(gè)9.17元1斤蘋果，0.83的稅，我當(dāng)月暫估入庫(kù)時(shí)做賬，是借：庫(kù)存商品蘋果10元單價(jià)數(shù)量1斤貸:應(yīng)付賬:暫估入庫(kù)～10元，然后就結(jié)轉(zhuǎn)了借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10元貸:庫(kù)存商品～10元，現(xiàn)在收到的發(fā)票比暫估實(shí)物少了怎么辦？但是數(shù)量是一樣的金額少了？怎么做分錄？
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一、沖銷原來(lái)的暫估分錄，再按具體的發(fā)票的金額入庫(kù)存商品，重新結(jié)轉(zhuǎn)正確的成本。
2020 04/05 11:43
84784998 
2020 04/05 11:44
那老師，我上個(gè)月已經(jīng)按10元結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么辦了？？還需要做成本沖減媽？
江老師 
2020 04/05 11:44
肯定是需要按實(shí)際的成本進(jìn)行沖銷處理。
84784998
2020 04/05 11:45
麻煩老師把明細(xì)分錄寫出來(lái)告訴我，辛苦/:@)
84784998
2020 04/05 12:08
？？？？？請(qǐng)問(wèn)什么時(shí)候可以回復(fù)
江老師
2020 04/05 12:09
一、沖銷上月的暫估分錄：
1、借：庫(kù)存商品-10
貸：應(yīng)付賬款-10
2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10
貸：庫(kù)存商品-10
二、按發(fā)票的金額入賬
是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，開(kāi)具的發(fā)票是普通發(fā)票還是專用發(fā)票?
84784998
2020 04/05 12:19
含稅的，一般納稅人我上面有說(shuō)
江老師
2020 04/05 12:21
取得普通發(fā)票的話，就是不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，取得專用發(fā)票才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那是專用發(fā)票還是普通發(fā)票呢?
84784998
2020 04/05 12:24
專用發(fā)票
84784998
2020 04/05 12:26
供應(yīng)商開(kāi)給我的專票，按道理是開(kāi)10元＋稅額總共等于10、9元，這才對(duì)，但是他卻開(kāi)成了9.17元＋0.83的稅額
江老師
2020 04/05 12:26
二、發(fā)票的金額入賬
1、借：庫(kù)存商品9.17
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）0.83
貸：應(yīng)付賬款10
2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9.17
貸：庫(kù)存商品9.17
調(diào)減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.83元，需要有收入時(shí)再進(jìn)行調(diào)減營(yíng)業(yè)成本
84784998
2020 04/05 12:29
肯定有收入了。我現(xiàn)在你說(shuō)上面兩部我都知道做，我就是不知道多出來(lái)的0.83怎么沖減？？？
江老師
2020 04/05 12:32
直接做上述的分錄，就可以了。這個(gè)會(huì)自動(dòng)減少了營(yíng)業(yè)成本，增加了本年利潤(rùn)
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