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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甘老師您好，請(qǐng)教您，公司有京東網(wǎng)店，支付的京東平臺(tái)使用年費(fèi)12000，需要按一年攤銷，2月付款時(shí)我做的借：預(yù)付賬款 12000，貸：銀行12000，3月收到增值稅發(fā)票了，有進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，您看我3月收到增值稅專用發(fā)票時(shí)怎樣調(diào)整做分錄呢？謝謝
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借 管理費(fèi)用等 一個(gè)月攤銷額
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 發(fā)票稅額
貸 預(yù)付賬款 稅金加一個(gè)月攤銷額
2020 04/04 19:18
84784960 
2020 04/04 19:27
噢，甘老師，那是第一個(gè)月攤銷時(shí)要做進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)嗎？以后月份攤銷時(shí)就不用帶進(jìn)項(xiàng)稅了是嗎？我如果把原來(lái)付款時(shí)的分錄紅沖或做相反分錄，然后按發(fā)票做帶進(jìn)項(xiàng)稅的付款分錄，攤銷時(shí)就不帶著進(jìn)項(xiàng)稅了，您看這樣可以嗎？
bamboo老師 
2020 04/04 19:50
是的 第一個(gè)月攤銷時(shí)要做進(jìn)項(xiàng)稅 以后月份攤銷時(shí)就不用帶進(jìn)項(xiàng)稅了
您后面說(shuō)的先紅沖 然后按發(fā)票做帶進(jìn)項(xiàng)稅的付款分錄 準(zhǔn)備怎么寫分錄
84784960
2020 04/04 19:58
就是把原來(lái)付款分錄紅沖或者做相反分錄，然后按發(fā)票做帶進(jìn)項(xiàng)稅的付款分錄，之后再按月攤銷您看可以嗎
bamboo老師
2020 04/04 20:06
您付款跟收到發(fā)票是同一個(gè)月？不是的話 不沖銷，直接按上面的寫分錄就好了
84784960
2020 04/04 20:23
付款和收到發(fā)票不在同一個(gè)月，跨月了，怎樣做呢您看？
bamboo老師
2020 04/04 20:47
不紅沖跟做相反分錄 按我上面的分錄寫就好了
84784960
2020 04/04 20:52
噢噢，好的，謝謝甘老師，但您看我是2月做的付款分錄，沒(méi)考慮進(jìn)項(xiàng)稅，3月收到增值稅專用發(fā)票，攤銷期間是從4月開(kāi)始，那您看我3月收到增值稅發(fā)票是做什么分錄呢？我想問(wèn)您這個(gè)
bamboo老師
2020 04/04 20:53
平臺(tái)是4月份開(kāi)始使用么？
84784960
2020 04/04 20:56
是的，4月開(kāi)始新一年的，3月還是攤銷的上一年的最后一個(gè)月的
bamboo老師
2020 04/04 20:58
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 發(fā)票稅額
貸 預(yù)付賬款 發(fā)票稅額
4月開(kāi)始
借：管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
做個(gè)攤銷表 每個(gè)月做附件
84784960
2020 04/04 21:00
好的，謝謝甘老師！感謝
84784960
2020 04/04 21:02
您看3月不用把2月付款的紅沖，然后按發(fā)票帶進(jìn)項(xiàng)稅做付款分錄，不需要這樣是吧？
bamboo老師
2020 04/04 21:02
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
84784960
2020 04/04 21:05
噢噢，好像如果按我這樣做，結(jié)果是一樣，但沒(méi)必要對(duì)嗎甘老師？
84784960
2020 04/04 21:06
謝謝甘老師！也祝您身體健康！萬(wàn)事順意！
bamboo老師
2020 04/04 21:14
是的 沒(méi)必要那么麻煩的
84784960
2020 04/04 21:16
感謝甘老師的幫助！
bamboo老師
2020 04/04 21:16
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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